Закон про зниження податків та створення робочих місць (Tax Cuts and Jobs Act) змінив правила у 2018 році. Він майже подвоїв розмір стандартного відрахування. Водночас він встановив ліміт для вирахування податків штату та місцевого рівня. Цей зсув змусив багатьох платників податків вибрати стандартний шлях. Вони побачили зниження податкових рахунків. Вони продовжували діяти так само.
Наразі ситуація знову змінилася.
Протягом багатьох років деталізація витрат (itemizing) здавалася програшною справою. Цифри просто не сходилися більшість людей. Але то було тоді. Це зараз.
Якщо ви не перевіряли свою стратегію з 2017 року, можливо, ви втрачаєте гроші. Старе правило більше діє. Запроваджено нові ліміти відрахувань. Інфляційні коригування змінюють правила гри.
Як дізнатися, який метод дозволяє заощадити більше грошей зараз? Відповідь не статична. Він змінюється щороку.
Стандартне відрахування виросло
Погляньмо на цифри. У 2023 році стандартне відрахування для одиночних платників складало 13 850 доларів. Для подружніх пар, які подають спільну декларацію, він зріс до 27 700 доларів.
Ці цифри вищі, ніж у недавні роки. Вони вищі, ніж базовий рівень 2018 року для багатьох.
Це означає, що планка для деталізації витрат піднялася. Вам потрібно більше вирахуваних витрат, щоб перевищити стандартну суму.
Ліміт на SALT, як і раніше, завдає шкоди
Відрахування на податки штату та місцевого рівня, як і раніше, обмежено сумою в 10 000 доларів. Цей ліміт торкається мільйонів власників нерухомості.
У штатах з високими податками, таких як Каліфорнія, Нью-Йорк та Нью-Джерсі, це відчувається найсильніше. Жителі платять більше податків на доходи штату чи нерухомість. Ліміт обмежує їхню можливість знизити федеральний оподатковуваний дохід.
Це постійна зміна. Воно не збільшується разом із інфляцією. Воно залишається на рівні 10 000 доларів.
Коли деталізація витрат має сенс
Деталізація витрат, як і раніше, працює для деяких. Вона працює, коли ваші відрахування перевищують стандартну суму.
Загальні витрати, що віднімаються, включають:
- Відсотки з іпотеки
- Благодійні внески
- медичні витрати, що перевищують 7,5% скоригованого валового доходу
Якщо у вас велика іпотека, ви активно жертвуєте на благодійність або стикаєтеся з високими медичними витратами, деталізація витрат може бути вигіднішою. Але для більшості стандартне відрахування простіше і цінніше.
Фактор інфляційного коригування
Податкові ставки та відрахування коригуються з урахуванням інфляції. Це відбувається щороку.
У 2024 році стандартне відрахування для одиночних платників становить 14 600 доларів. Подружні пари, які подають спільну декларацію, одержують 29 200 доларів.
Це збільшення має значення. Воно підвищує поріг. Цього року більше людей, ймовірно, оберуть стандартне відрахування.
Як прийняти рішення
Вам не потрібно гадати. Ви можете розрахувати.
- Перерахуйте свої потенційні витрати, що віднімаються.
- Порівняйте загальну суму зі стандартним вирахуванням для вашого статусу подання декларації.
- Виберіть велику суму.
Більшість програм для підготовки податків роблять це автоматично. Вони перевіряють обидва варіанти. Вони показують різницю.
Але не покладайтеся на те, що програма знає вашу картину. Деякі відрахування легко упустити. Благодійні пожертвування некомерційним організаціям, які не приймають готівку. Збитки від стихійних лих. Невідшкодовані витрати працівників (хоча після 2018 року вони обмежені).
Приховані витрати деталізації витрат
Деталізація витрат потребує часу. Вона потребує наявності чеків. Вона потребує ведення обліку.
