A Lei de Reduções de Impostos e Empregos mudou as regras em 2018. Quase dobrou a dedução padrão. Ao mesmo tempo, limitou a dedução fiscal estadual e local. Esta mudança forçou muitos contribuintes a escolher o caminho padrão. Eles viram contas mais baixas. Eles continuaram fazendo isso.
Agora, o cenário mudou novamente.
Durante anos, discriminar parecia uma batalha perdida. Os números simplesmente não batiam para a maioria das pessoas. Mas isso foi então. Isto é agora.
Se você não verifica sua estratégia desde 2017, pode estar deixando dinheiro na mesa. A regra antiga não se aplica mais. Novos limites de dedução estão em vigor. Os ajustes de inflação estão mudando o jogo.
Como saber qual método economiza mais dinheiro agora? A resposta não é estática. Isso muda todos os anos.
A dedução padrão cresceu
Vejamos os números. Em 2023, a dedução padrão para arquivadores únicos era de US$ 13.850. Para casais que entraram com pedido em conjunto, saltou para US$ 27.700.
Esses números são superiores aos dos últimos anos. Eles são superiores à linha de base de 2018 para muitos.
Isso significa que a barra de listagem subiu. Você precisa de mais despesas dedutíveis para superar o valor padrão.
A tampa de sal ainda dói
A dedução fiscal estadual e local permanece limitada a US$ 10.000. Este limite afeta milhões de proprietários.
Estados com altos impostos, como Califórnia, Nova York e Nova Jersey, são os que mais sentem esse aperto. Os residentes pagam mais em impostos estaduais ou sobre a propriedade. O limite restringe sua capacidade de reduzir o lucro tributável federal.
Esta é uma mudança permanente. Não desaparece com a inflação. Ele permanece em $ 10.000.
Quando a especificação de itens faz sentido
A especificação de itens ainda funciona para alguns. Funciona quando suas deduções excedem o valor padrão.
As deduções discriminadas comuns incluem:
- Juros hipotecários
- Contribuições de caridade
- Despesas médicas superiores a 7,5% da receita bruta ajustada
Se você tem uma hipoteca grande, doa pesadamente ou enfrenta altos custos médicos, a especificação de itens pode vencer. Mas para a maioria, a dedução padrão é mais simples e valiosa.
O fator de ajuste pela inflação
As faixas e deduções fiscais são ajustadas pela inflação. Isso acontece anualmente.
Em 2024, a dedução padrão para solteiros é de US$ 14.600. Casais que entram com pedido em conjunto recebem US$ 29.200.
Esse aumento é importante. Isso aumenta o limite. Mais pessoas provavelmente escolherão a dedução padrão este ano.
Como decidir
Você não precisa adivinhar. Você pode calcular.
- Liste suas possíveis deduções discriminadas.
- Compare o total com a dedução padrão do status do seu pedido.
- Escolha o número mais alto.
A maioria dos softwares fiscais faz isso automaticamente. Ele testa os dois caminhos. Isso mostra a diferença.
Mas não presuma que o software conhece toda a sua situação. Algumas deduções são fáceis de perder. Doações de caridade para instituições de caridade que não sejam em dinheiro. Perdas de vítimas. Despesas de funcionários não reembolsadas (embora sejam limitadas após 2018).
Os custos ocultos da especificação de itens
A especificação de itens leva tempo. Requer recibos. Exige manutenção de registros.
