Orang Amerika yang lebih tua mendapat penangguhan hukuman. Atau setidaknya, diskon.
Undang-undang One Big Beautiful Bill tahun lalu menghapus beberapa perubahan yang sebenarnya penting bagi para pensiunan. Secara khusus, keringanan pajak baru yang dirancang untuk mereka yang berusia 65 tahun ke atas. Baik Anda sudah menggantungkan lencana kerja atau masih bekerja, Anda perlu tahu bagaimana hal ini mengubah lanskap keuangan Anda di tahun 2026. Ini menyentuh Jaminan Sosial. Ini menyentuh perencanaan pensiun. Dan itu tidak bertahan selamanya.
Mari kita lihat mekanismenya.
Pengurangan ekstra
Berikut nomor judulnya: individu berusia 65+ tahun mendapatkan tambahan potongan pajak standar sebesar $6.000. Pasangan suami istri mengajukan bersama? Anda mendapat tambahan $12.000. Ini ditumpuk di atas potongan standar yang ada.
Untuk konteksnya, mari kita lihat garis dasarnya. Menurut Pusat Penelitian Pensiun (CRR) di Boston College, pengurangan standar tahun 2025 (diajukan tahun ini) bervariasi berdasarkan usia dan status. Namun untuk tahun 2026—yang diajukan pada tahun 2027—angka dasarnya bergeser. Pelapor tunggal berusia di atas 65 tahun akan mendapatkan potongan standar $16.100. Pasangan menikah yang mengajukan bersama akan mendapatkan $32,000. Tambahkan ketentuan OBBBA, dan penghasilan kena pajak Anda akan menyusut secara signifikan.
“Untuk [beberapa] tahun ke depan, pembayar pajak dapat mengkonversi $12,00… menjadi Roth IRA bebas pajak dengan harga nol.” — Kelly Gilbert, Keuangan EFG
Ini tidak permanen
Jangan perlakukan ini seperti anuitas seumur hidup. Undang-undang perpajakan dimulai pada tahun 2025 dan berakhir pada tahun 2028. Dengan demikian, Anda mempunyai waktu tepat empat tahun untuk bermanuver.
Jendela ini membuka strategi khusus: konversi Roth. Jika Anda memiliki IRA sebelum pajak, Anda dapat mengonversi hingga $6.000 (atau $12.000 jika sudah menikah) setiap tahun tanpa kewajiban pajak pada tahun 2026. Mengapa? Karena pengurangan ekstra menyerap pendapatan dari konversi. Jika Anda memaksimalkan jumlah ini pada tahun-tahun yang tersisa sebelum peraturan tersebut berakhir, Anda akan mendapatkan sekitar $48.000 untuk pindah ke Roth IRA, dan tumbuh bebas pajak. Itu adalah pengaruh. Gunakan selagi ada.
Berpenghasilan tinggi? Perhatikan penghentiannya
Ini bukan untuk semua orang. Batasan pendapatan berlaku. Jika Anda menghasilkan terlalu banyak, manfaat ini akan hilang.
Penghapusan bertahap dimulai dari $75.000 untuk pelapor lajang dan $150.000 untuk pasangan yang sudah menikah. Beginilah perhitungan matematikanya: untuk setiap $1.000 yang Anda peroleh di atas ambang batas, Anda kehilangan potongan sebesar $60. Ini adalah penurunan linier hingga mencapai nol.
Pelapor tunggal? Potongannya hilang sepenuhnya setelah Anda mencapai $175.000. Pelapor yang sudah menikah? Anda kurang beruntung setelah $250.000. Di atas itu, ketentuan OBBBA tidak menawarkan apa pun kepada Anda.
Jaminan Sosial tetap dikenakan pajak
Apakah undang-undang menghapuskan pajak atas Jaminan Sosial? Tidak. Ternyata tidak.
IRS berpegang pada formula yang sama yang digunakan selama 40 tahun terakhir. Keuntungan Anda masih dapat dikenakan pajak. Bergantung pada “penghasilan gabungan” Anda, mulai dari 0% hingga 85% dari Jaminan Sosial Anda dapat dikenakan pajak. Batas pendapatan yang digunakan untuk menghitung hal ini belum disesuaikan dengan inflasi. Itu berarti lebih banyak pensiunan yang masuk dalam kelompok kena pajak saat ini dibandingkan di masa lalu, hanya karena berlalunya waktu.
“Ambang batas pendapatan belum disesuaikan dengan inflasi… 0% hingga 85… kena pajak.” — Definisi Keuangan
Apakah pengembalian dana Anda akan bertambah?
Mungkin.
CRR mencatat bahwa meskipun pajak tersebut tidak dihapuskan, pengurangan penghasilan kena pajak dari pengurangan baru berarti banyak pelapor berusia 65+ tahun akan merasakan kewajiban pajak yang lebih rendah. Jika Anda telah membayar taksiran pajak atau pemotongan gaji Anda dipotong, Anda mungkin akan melakukan pemotongan pajak berlebih pada tahun 2026.
Pengembalian dana yang lebih besar. Atau lebih sedikit uang yang terutang. Hasilnya sama: lebih banyak uang tunai di tangan tahun ini. Namun ingatlah untuk menyesuaikan pemotongan pajak Anda jika Anda ingin tetap berada pada kelompok yang sama tahun depan, atau Anda akan mensubsidi dana pemerintah secara gratis.
Jam pemotongan terus berjalan. Peraturan perpajakan tentang Jaminan Sosial bersifat kaku. Pemandangannya sedang berubah. Anda dapat melihatnya berubah atau menyesuaikan portofolio Anda sebelum pintunya ditutup.
