Senioři USA dostávají dočasnou úlevu. Nebo alespoň slevu.
Zákon o jednom velkém krásném zákonu, schválený loni, přinesl změny, které skutečně prospívají důchodcům. Konkrétně jde o nové osvobození od daně pro osoby starší 65 let. Ať už jste v důchodu nebo stále pracujete, musíte pochopit, jak to změní vaši finanční situaci v roce 2026. To má dopad na dávky sociálního zabezpečení a plánování odchodu do důchodu. A to je dočasné opatření.
Pojďme se podívat na detaily.
Dodatečný odpočet
Velké číslo je, že osoby starší 65 let dostanou dodatečný standardní daňový odpočet ve výši 6 000 $. Manželé podání společně? Máte nárok na dodatečné odpočty ve výši 12 000 $. To je přidáno navrch k aktuální standardní srážce.
Pro kontext, podle Center for Retirement Research (CRR) na Boston College závisí standardní odpočet pro rok 2025 (podaný letos) na věku a postavení. V roce 2026 (podání v roce 2027) se však základní počty změní. Pro jednotlivé plátce starší 65 let bude standardní srážka 16 100 $. Pro manžely, kteří se přihlásí společně, 32 000 $. Pokud přidáte ustanovení OBBBA, váš daňový základ se výrazně sníží.
“V nadcházejících letech mohou daňoví poplatníci od určitého věku převést částky až 12 000 $… na Roth IRA s nulovou daní.” — Kelly Gilbert, EFG Financial
Tohle není navždy
Neberte to jako doživotní rentu. Tento daňový zákon je účinný od roku 2025 do roku 2028. Na manévrování máte přesně čtyři roky.
Toto okno otevírá specifickou strategii: převod na Roth IRA. Pokud máte tradiční předplacenou daň IRA, můžete v roce 2026 převést až 6 000 USD ročně (nebo 12 000 USD pro manželské páry) při prakticky nulové daňové povinnosti. Proč? Protože dodatečný odpočet spotřebovává příjem z konverze. Pokud tento limit vyčerpáte ve zbývajících letech před vypršením platnosti pravidla, budete moci převést přibližně 48 000 $ do Roth IRA, která bude záviset na daních. To je finanční páka. Používejte, dokud to jde.
Vysoký příjem? Sledujte amortizační práh
Tato výhoda není vhodná pro každého. Existují limity příjmu. Pokud budete vydělávat příliš mnoho, tato výhoda zmizí.
Hranice snížení hodnoty začíná na 75 000 $ pro jednotlivé plátce a 150 000 $ pro manžele/manželky. Takto funguje matematika: za každých 1 000 $ příjmu nad prahovou hodnotu ztratíte 60 $ odpočtu. Jedná se o lineární pokles, dokud nedosáhne nuly.
U samostatných plátců srážka úplně zmizí, když příjem dosáhne 175 000 $. U spoluplátců již nemáte nárok na odpočet po 250 000 $. Nad touto značkou s vámi pozice OBBBA nic nedělá.
Platby sociálního zabezpečení zůstávají zdanitelné
Odstranil zákon daně sociálního zabezpečení? Ne.
IRS se řídí stejným vzorcem jako posledních 40 let. Vaše platby mohou stále podléhat daním. V závislosti na vašem „kombinovaném příjmu“ může být zdaněno 0 % až 85 % vašich dávek sociálního zabezpečení. Příjmové hranice použité pro výpočet nebyly upraveny o inflaci. To znamená, že více důchodců dnes spadá do zdanitelných pásem než dříve jednoduše kvůli plynutí času.
„Hranice příjmu nebyly upraveny o inflaci…0 % až 85 %…zdaněno.“ — Definujte finanční
Zvýší se vaše refundace daní?
Pravděpodobně ano.
CRR poznamenává, že ačkoli daň nebyla odstraněna, snížení zdanitelného příjmu v důsledku nového odpočtu znamená, že mnoho poplatníků starších 65 let zaznamená snížení své daňové zátěže. Pokud jste zaplatili zálohové daně nebo vám byly daně sraženy z vaší výplaty, může se stát, že přeplatíte daně za rok 2026.
Větší vrácení daní. Nebo menší částka k zaplacení. Výsledek je stejný: letos více hotovosti. Nezapomeňte však upravit srážkovou daň, pokud očekáváte, že příští rok zůstanete ve stejném daňovém pásmu, jinak budete zdarma dotovat státní peněžní toky.
Hodiny odpočtu tikají. Daňová pravidla sociálního zabezpečení jsou přísná. Finanční prostředí se mění. Před zavřením dveří můžete buď sledovat změny, nebo upravit své portfolio.
