Пенсіонери США отримують тимчасову допомогу. Або хоча б знижку.
Закон про один великий красивий законопроект, прийнятий минулого року, вніс зміни, які дійсно принесли користь пенсіонерам. Зокрема, передбачено нове звільнення від сплати податку для осіб віком від 65 років. Незалежно від того, чи ви вже на пенсії, чи все ще працюєте, вам потрібно розуміти, як це змінить ваше фінансове становище у 2026 році. Це вплине на виплати соціального страхування та планування виходу на пенсію. И это временная мера.
Давайте розберемося в деталях.
Дополнительный вычет
Велика цифра тут полягає в тому, що люди старше 65 років отримують додаткову стандартну податкову знижку в розмірі 6000 доларів США. Подружжя подає спільну заяву? Ви маєте право на додаткові відрахування $12 000. Це додається поверх поточного стандартного відрахування.
Для контексту, за даними Центру досліджень пенсійного забезпечення (CRR) Бостонського коледжу, стандартні відрахування на 2025 рік (заявлені цього року) залежать від віку та статусу. Однак у 2026 році (подання у 2027 році) основні цифри зміняться. Для самотніх платників старше 65 років стандартне відрахування становитиме $16 100. Для подружжя, яке подає спільну заяву, $32 000. Якщо ви додасте положення OBBBA, ваша податкова база значно зменшиться.
«Найближчими роками платники податків старше певного віку зможуть конвертувати суми до 12 000 доларів… у Roth IRA за нульовим податком». — Келлі Гілберт, EFG Financial
Це не навсегда
Не сприймайте це як довічну ренту. Цей податковий закон діє з 2025 по 2028 рік. У вас є рівно чотири роки на маневр.
Це вікно відкриває конкретну стратегію: перетворення на Roth IRA. Якщо у вас є традиційний передплачений податок IRA, ви можете конвертувати до 6 000 доларів США на рік (або 12 000 доларів США для подружніх пар) практично без податкових зобов’язань у 2026 році. Чому? Тому що додаткове відрахування з’їдає дохід від конвертації. Якщо ви вичерпаєте цей ліміт за роки, що залишилися до закінчення терміну дії правила, ви зможете перерахувати приблизно $48 000 на Roth IRA, яка залежатиме від податків. Це фінансовий ричаг. Використовуйте його, поки він триває.
Високим доходам? Слідкуйте за порогом амортизації
Ця пільга підходить не всім. Є обмеження доходу. Якщо ви заробляєте занадто багато, ця вигода зникне.
Поріг знецінення починається з 75 000 доларів США для платників, які є самотніми, і 150 000 доларів США для подружжя. Ось як працює математика: за кожні 1000 доларів доходу, що перевищує порогову суму, ви втрачаєте 60 доларів відрахування. Це лінійне зниження, поки воно не досягне нуля.
Для платників-одинаків відрахування повністю зникає, коли дохід досягає $175 000. Для співплатників ви більше не маєте права на відрахування після $250 000. Вище цієї позначки позиція OBBBA нічого для вас не дає.
Виплати соціального страхування залишаються оподатковуваними
Закон скасував податки на соціальне страхування? немає
IRS дотримується тієї самої формули, що й протягом останніх 40 років. Ваші платежі все ще можуть обкладатися податками. Залежно від вашого «сукупного доходу» від 0% до 85% ваших соціальних виплат можуть оподатковуватись. Порогові значення доходу, використані для розрахунку, не були скориговані на інфляцію. Це означає, що сьогодні більше пенсіонерів підпадають під оподатковувані категорії, ніж раніше, просто через час.
«Порогові доходи були скориговані на інфляцію… від 0% до 85%… оподатковувані». – Define Financial
Чи виросте ваше повернення податків?
Мабуть, так.
CRR зазначає, що, хоча податок не скасовано, зниження оподатковуваного доходу завдяки новому вирахуванню означає, що багато платників старше 65 років побачать зменшення податкового навантаження. Якщо ви сплачували авансові платежі з податків або з вашої зарплати утримувався податок, можливо, ви переплачуєте податок за 2026 рік.
Більше повернення податків. Або менша сума до сплати. Результат однаковий: більше готівки цього року. Але пам’ятайте про необхідність скоригувати утримання податків, якщо ви очікуєте залишатися в тій же податковій групі наступного року, інакше ви безкоштовно субсидуєте фінансові потоки уряду.
Годинник відрахування цокає. Податкові правила щодо Social Security жорсткі. Фінансовий ландшафт змінюється. Ви можете або спостерігати за змінами, або скоригувати свій портфель, поки двері не зачинилися.
