Налогооблагаемый доход – это сумма ваших заработков, с которой налоговая служба (IRS) удерживает налоги после применения соответствующих корректировок и вычетов. Он рассчитывается путем начала с валового дохода, уменьшения его до скорректированного валового дохода (AGI), а затем вычитания либо стандартного вычета, либо детализированных вычетов. Полученный результат определяет, какие налоговые ставки применяются и сколько вы должны заплатить.
Почему это важно: Снижение налогооблагаемого дохода может переместить вас в более низкий налоговый диапазон, уменьшив ваши налоговые обязательства и повлияв на право на определенные льготы и финансовые программы. Налоговая служба считает все доходы налогооблагаемыми, если только конкретный закон не предусматривает иное.
Что такое налогооблагаемый доход? Разбираемся
Чтобы понять налогооблагаемый доход, полезно определить три ключевых термина:
- Валовый доход: Все деньги, заработанные до уплаты налогов или вычетов, включая заработную плату, доходы от фриланса, проценты и доходы от подработки.
- Скорректированный валовый доход (AGI): Валовый доход минус квалифицированные корректировки, такие как взносы в пенсионные фонды или проценты по студенческим кредитам.
- Налогооблагаемый доход: То, что остается после вычитания либо стандартного вычета, либо детализированных вычетов из вашего AGI. Это число, которое налоговая служба использует для расчета ваших налогов.
Заработанный против незаработанного дохода: в чем разница?
Налоговая служба относится к разным видам дохода по-разному. Понимание различия между заработанным и незаработанным доходом важно для получения налоговых льгот.
- Заработанный доход: Деньги, полученные от активной работы (заработная плата, оклады, чаевые, бонусы, доход от самозанятости).
- Незаработанный доход: Деньги, полученные без прямой работы (проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды).
Некоторые налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), требуют наличия заработанного дохода для квалификации. Взносы в пенсионные счета также часто требуют наличия заработанного дохода.
Расчет налогооблагаемого дохода: 5-шаговая формула
Налоговая служба следует последовательной последовательности для каждой налоговой декларации:
- Сложите все доходы, чтобы определить валовый доход.
- Вычтите корректировки, чтобы рассчитать AGI.
- Вычтите вычеты (стандартные или детализированные) из AGI.
- Результатом является ваш налогооблагаемый доход.
- Примените налоговые диапазоны и вычтите льготы, чтобы определить свой окончательный налоговый счет или возврат.
Примеры:
- Одинокий сотрудник с заработной платой ($70,000): Налогооблагаемый доход $53,900; предполагаемый федеральный налог: ~ $6,800.
- Супружеская пара ($120,000): Налогооблагаемый доход $87,800; предполагаемый федеральный налог: ~ $9,600.
- Самозанятый фрилансер ($90,000): Налогооблагаемый доход $48,900; предполагаемые общие федеральные налоги: ~ $10,000 (включая налог на самозанятость).
Источники дохода, которые часто упускают из виду
Налоговая служба облагает налогом доход на основе получения, а не только официальных форм. Распространенные упущенные источники включают:
- Наличные чаевые
- Платежи за подработку ниже порогов отчетности
- Бартерные услуги
- Транзакции с криптовалютой
- Проценты по небольшим счетам
- Автоматически реинвестированные дивиденды
- Выигрыши в азартных играх
- Аннулированный долг
Умное правило: Если вы получили доход, предполагайте, что он налогооблагаемый, если правила налоговой службы не говорят иного.
Особые ситуации с доходом в 2026 году
Определенные виды дохода имеют уникальные налоговые правила:
- Работа по контракту: Налогооблагаемая, независимо от того, получили ли вы форму 1099. Вычитайте бизнес-расходы и вносите в пенсионные счета, чтобы снизить налогооблагаемый доход.
- Криптовалюта: Транзакции приводят к налогообложению (продажа, обмен, стейкинг).
- Доход от аренды: Вычитайте проценты по ипотеке, налог на имущество, ремонт и амортизацию.
- Выплаты из пенсионных фондов: Традиционные счета облагаются налогом; Roth-выплаты могут быть освобождены от налогов.
- Выплаты социального обеспечения: Могут облагаться налогом в зависимости от вашего общего дохода.
Стратегии экономии налогов для снижения налогооблагаемого дохода
Эффективные стратегии для снижения налогооблагаемого дохода включают:
- Максимизируйте взносы в пенсионные фонды с налоговыми льготами.
- Вносите средства на счет медицинского сбережения (HSA).
- Вычитайте проценты по студенческим кредитам.
- Учитывайте расходы на самозанятость.
- Заявляйте о благотворительных вычетах.
Ключевое различие: Вычеты снижают налогооблагаемый доход, а льготы напрямую уменьшают ваш налоговый счет.
В заключение, понимание налогооблагаемого дохода имеет решающее значение для эффективного налогового планирования. Используя вычеты, максимизируя пенсионные взносы и точно сообщая обо всех источниках дохода, вы можете минимизировать свои налоговые обязательства и сохранить большую часть своего заработка.
