Якщо ви є самозайнятим, фрілансером або отримуєте дохід без регулярних утримань податків, вам, імовірно, потрібно сплачувати податки щоквартально. Служба внутрішніх доходів (IRS) очікує, що ви сплачуєте податки протягом року, якщо орієнтовна сума до сплати у вашій річній декларації становить 1000 доларів США або більше. Ця система, відома як «оплата по ходу роботи», дозволяє уникнути великих податкових рахунків у квітні та допомагає уникнути штрафів.
Розуміння квартальних податків
Квартальні податки складаються з двох основних компонентів:
* Федеральний податок на прибуток: на основі вашого приблизного прибутку.
* Податок на самозайнятість: разом 15,3% для соціального забезпечення (12,4%) і Medicare (2,9%). Частина соціального страхування застосовується до бази заробітної плати в розмірі 176 100 доларів США на 2025 рік.
Податкова система США вимагає, щоб податки сплачувалися в міру отримання доходу, а не тільки в кінці року. Ігнорування цього може призвести до значних штрафів і відсотків.
Розрахунок квартальних податкових платежів
Ось спрощений підхід:
- Оцінка річного доходу: Використовуйте свою попередню податкову декларацію як відправну точку. Відкоригуйте, якщо ваш дохід зміниться.
- Розрахунок податку на самозайнятість: Помножте свій чистий дохід від самозайнятості на 15,3%.
- Оцінка федерального податку на прибуток: Застосуйте приблизну ставку податку до вашого доходу (наприклад, 22%).
- Загальний приблизний податок: додайте ваш податок на самозайнятість і прибутковий податок.
- Квартальний платіж: Розділіть загальну суму на чотири.
Наприклад, якщо ви очікуєте 90 000 доларів чистого доходу від самозайнятості у 2025 році:
Податок на самозайнятість: ~13 770 доларів США
* Податок на прибуток (22%): ~$19 800
Загальний приблизний податок: ~33 570 доларів США
*Квартальний платіж: ~$8,392
Пам’ятайте, що відрахування та кредити зменшать ваш фактичний податковий тягар.
Ключові дедлайни на 2025 та 2026 роки
IRS дотримується суворого квартального графіка. Якщо термін припадає на вихідний або святковий день, він переноситься на наступний робочий день.
Часові рамки для 2025:
Q1: 15 квітня
Q2: 15 червня
Q3: 15 вересня
Q4: 15 січня 2026 р
Часові рамки для 2026:
Q1: 15 квітня
Q2: 15 червня
Q3: 15 вересня
Q4: 15 січня 2027 р
Як здійснювати платежі
IRS пропонує два основні варіанти:
- Онлайн: найпростіший і найбезпечніший варіант. Використовуйте IRS Direct Pay або електронну федеральну систему сплати податків (EFTPS). Обидва варіанти безкоштовні та забезпечують негайне підтвердження.
- Поштою: Надішліть форму 1040-ES разом із чеком або грошовим переказом, який необхідно сплатити до Казначейства Сполучених Штатів. Цей спосіб повільніший і менш безпечний.
Державна податкова оцінка
Не забувайте про державний податок на прибуток, якщо він є у вашому штаті. Більшість штатів дотримуються того ж квартального графіка, що й IRS, але форми та правила відрізняються. Такі штати, як Техас, Флорида та Невада, не мають податку на прибуток.
Як уникнути штрафів: правило безпечної гавані
Щоб уникнути штрафів за недоплату, виконайте одну з таких дій:
Сплатити не менше 90% суми податку за поточний рік.
Сплатіть 100% суми податку за попередній рік (110%, якщо ваш скоригований валовий дохід перевищив 150 000 доларів США).
Багатьом платникам податків легше сплачувати щоквартально 100% минулорічних податків, поділених на чотири.
Типові помилки, яких слід уникати
- Забувши про податки на самозайнятість.
- Відсутні терміни.
- Ігнорування державних податків.
- Без коригування виплат при зміні доходу.
Висновок
Сплата щоквартальних податків вимагає планування, але при правильному підході це можливо. Точне ціноутворення, своєчасні платежі та використання правил безпечної гавані мають вирішальне значення. Невиконання цього може призвести до штрафів і непотрібного стресу. Залишаючись організованими та проявляючи ініціативу, ви зможете уникнути несподіванок і забезпечити дотримання правил IRS.
