Seniorzy w USA otrzymają tymczasową ulgę. Albo przynajmniej zniżkę.
Uchwalona w zeszłym roku ustawa One Big Beautiful Bill Act wprowadziła zmiany, które naprawdę przynoszą korzyści emerytom. W szczególności wprowadzone zostało nowe zwolnienie podatkowe dla osób, które ukończyły 65. rok życia. Niezależnie od tego, czy jesteś już na emeryturze, czy nadal pracujesz, musisz zrozumieć, jak zmieni to Twoją sytuację finansową w 2026 r. Ma to wpływ na świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych i planowanie emerytury. Jest to rozwiązanie tymczasowe.
Przyjrzyjmy się szczegółom.
Dodatkowe odliczenie
Najważniejsza liczba jest taka, że osoby powyżej 65. roku życia otrzymują dodatkowe standardowe odliczenie podatku w wysokości 6000 USD. Małżonkowie rozliczający się wspólnie? Masz prawo do 12 000 $ dodatkowych odliczeń. Jest to dodawane dodatkowo do bieżącego standardowego odliczenia.
Dla kontekstu, według Centrum Badań Emerytalnych (CRR) w Boston College, standardowe odliczenie za rok 2025 (złożone w tym roku) zależy od wieku i statusu. Natomiast w 2026 r. (złożenie w 2027 r.) zmienią się liczby podstawowe. W przypadku osób samotnych w wieku powyżej 65 lat standardowe odliczenie wyniesie 16 100 USD. W przypadku małżonków składających wspólnie wniosek: 32 000 USD. Jeśli dodasz rezerwę OBBBA, Twoja podstawa opodatkowania zostanie znacznie zmniejszona.
„W nadchodzących latach podatnicy powyżej pewnego wieku będą mogli zamienić kwoty do 12 000 dolarów… na konto Roth IRA przy zerowym podatku.” — Kelly Gilbert, EFG Financial
To nie jest na zawsze
Nie myśl o tym jak o dożywotniej rentie. Ta ustawa podatkowa będzie obowiązywać od 2025 do 2028 roku. Masz dokładnie cztery lata na manewr.
To okno otwiera konkretną strategię: konwersję na Roth IRA. Jeśli masz tradycyjne konto IRA z opłaconą z góry kwotą podatku, możesz przeliczyć do 6000 USD rocznie (lub 12 000 USD w przypadku małżeństw) przy praktycznie zerowym zobowiązaniu podatkowym w 2026 r. Dlaczego? Ponieważ dodatkowe odliczenie pochłania dochód z konwersji. Jeśli wyczerpiesz ten limit w pozostałych latach przed wygaśnięciem reguły, będziesz mógł przenieść około 48 000 $ na konto Roth IRA, które będzie coraz bardziej zależne od podatku. To jest dźwignia finansowa. Używaj go, póki trwa.
Wysokie dochody? Obserwuj próg amortyzacji
To świadczenie nie jest odpowiednie dla każdego. Istnieją limity dochodów. Jeśli zarobisz za dużo, świadczenie to zniknie.
Próg utraty wartości zaczyna się od 75 000 USD dla osób samotnych i 150 000 USD dla małżonków. Oto jak działa matematyka: za każde 1000 dolarów dochodu powyżej progu tracisz 60 dolarów odliczenia. Jest to spadek liniowy, aż do osiągnięcia zera.
W przypadku osób samotnych odliczenie znika całkowicie, gdy dochód osiągnie 175 000 USD. W przypadku osób płacących wspólnie nie kwalifikujesz się już do odliczenia po 250 000 USD. Powyżej tego znaku pozycja OBBBA nie robi nic.
Płatności na ubezpieczenie społeczne nadal podlegają opodatkowaniu
Czy ustawa zniosła podatki na ZUS? Nie.
IRS stosuje tę samą formułę, jaką stosował przez ostatnie 40 lat. Twoje płatności mogą w dalszym ciągu podlegać podatkom. W zależności od Twojego „łącznego dochodu” opodatkowaniu może podlegać od 0% do 85% Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Progi dochodowe przyjęte do obliczeń nie zostały skorygowane o inflację. Oznacza to, że obecnie więcej emerytów należy do przedziałów podlegających opodatkowaniu niż wcześniej, po prostu ze względu na upływ czasu.
„Progi dochodowe nie zostały skorygowane o inflację… 0% do 85%… podlegają opodatkowaniu.” — Zdefiniuj finanse
Czy Twój zwrot podatku wzrośnie?
Prawdopodobnie tak.
CRR zwraca uwagę, że choć podatek nie został wyeliminowany, zmniejszenie dochodu do opodatkowania w związku z nowym odliczeniem oznacza, że wielu podatników powyżej 65. roku życia odczuje zmniejszenie obciążenia podatkowego. Jeśli zapłaciłeś zaliczkę na podatek lub potrąciłeś podatki z wypłaty, być może nadpłacasz podatki za rok 2026.
Większy zwrot podatku. Lub mniejszą kwotę do zapłaty. Rezultat jest taki sam: więcej gotówki w tym roku. Pamiętaj jednak o dostosowaniu potrącenia podatku u źródła, jeśli w przyszłym roku spodziewasz się pozostać w tym samym przedziale podatkowym, w przeciwnym razie będziesz bezpłatnie dotować rządowe przepływy pieniężne.
Zegar odliczeń tyka. Przepisy podatkowe dotyczące Ubezpieczeń Społecznych są surowe. Krajobraz finansowy się zmienia. Możesz obserwować zmiany lub dostosować swoje portfolio, zanim drzwi się zamkną.
