Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu zmieniła zasady w 2018 r. Prawie podwoiła standardowe odliczenie. Jednocześnie ustaliła limit możliwości odliczania podatków państwowych i lokalnych. Zmiana ta zmusiła wielu podatników do wyboru standardowej trasy. Widzieli, jak spadają ich rachunki podatkowe. W dalszym ciągu zachowywali się w ten sam sposób.
Teraz sytuacja znów się zmieniła.
Przez lata wyszczególnianie wydawało się przegraną. Dla większości ludzi liczby po prostu się nie zgadzały. Ale to było wtedy. To jest teraz.
Jeśli nie testowałeś swojej strategii od 2017 roku, możesz stracić pieniądze. Stara zasada już nie obowiązuje. Wprowadzono nowe limity odliczeń. Dostosowania inflacyjne zmieniają zasady gry.
Skąd wiesz, która metoda pozwala teraz zaoszczędzić najwięcej pieniędzy? Odpowiedź nie jest statyczna. Zmienia się co roku.
Standardowe odliczenie wzrosło
Spójrzmy na liczby. W 2023 r. standardowe odliczenie dla osób płacących pojedynczo wyniosło 13 850 USD. W przypadku małżeństw składających wspólnie wniosek wzrosła do 27 700 dolarów.
Liczby te są wyższe niż w ostatnich latach. Dla wielu są one wyższe niż wartość bazowa z 2018 r.
Oznacza to, że podniesiono poprzeczkę w zakresie wyszczególnienia kosztów. Aby przekroczyć kwotę standardową, potrzebujesz większej liczby wydatków podlegających odliczeniu.
Limit SÓLI nadal boli
Odliczenie z tytułu podatków stanowych i lokalnych pozostaje ograniczone do 10 000 USD. Limit ten dotyczy milionów właścicieli nieruchomości.
W stanach o wysokich podatkach, takich jak Kalifornia, Nowy Jork i New Jersey, wpływ jest największy. Mieszkańcy płacą więcej stanowych podatków dochodowych lub podatków od nieruchomości. Limit ogranicza ich zdolność do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu federalnemu.
To jest ciągła zmiana. Nie rośnie wraz z inflacją. Pozostaje na poziomie 10 000 dolarów.
Kiedy wyszczególnianie wydatków ma sens
W przypadku niektórych osób wyszczególnianie wydatków nadal działa. Działa, gdy Twoje potrącenia przekraczają kwotę standardową.
Typowe koszty uzyskania przychodów obejmują:
- Odsetki od kredytu hipotecznego
- Darowizny na cele charytatywne
- Koszty leczenia przekraczające 7,5% skorygowanego dochodu brutto
Jeśli masz duży kredyt hipoteczny, aktywnie przekazujesz darowizny na cele charytatywne lub ponosisz wysokie koszty leczenia, wyszczególnienie wydatków może być bardziej korzystne. Ale dla większości standardowe odliczenie jest prostsze i bardziej wartościowe.
Współczynnik korekty inflacji
Stawki i odliczenia podatkowe są korygowane o inflację. To zdarza się co roku.
W 2024 r. standardowe odliczenie dla osób samotnych wynosi 14 600 USD. Pary małżeńskie, które złożą wspólnie wniosek, otrzymają 29 200 dolarów.
Ten wzrost ma znaczenie. Podnosi próg. W tym roku więcej osób prawdopodobnie skorzysta ze standardowego odliczenia.
Jak podjąć decyzję
Nie musisz zgadywać. Możesz wykonać obliczenia.
- Wypisz swoje potencjalne wydatki podlegające odliczeniu.
- Porównaj całkowitą kwotę ze standardowym odliczeniem dla Twojego statusu zgłoszenia.
- Wybierz większą kwotę.
Większość programów do przygotowywania zeznań podatkowych robi to automatycznie. Sprawdzają obie opcje. Pokazują różnicę.
Ale nie polegaj na programie, aby poznać pełny obraz. Niektóre dedukcje łatwo przeoczyć. Darowizny na cele charytatywne na rzecz organizacji non-profit, które nie przyjmują gotówki. Straty spowodowane klęskami żywiołowymi. Niezwrócone wydatki pracownicze (choć ograniczone po 2018 r.).
Ukryte koszty szczegółowych wydatków
Wyszczególnienie wydatków wymaga czasu. Wymaga wpływów. Wymaga to prowadzenia ewidencji.
