Вопрос о том, нужно ли вам подавать федеральную налоговую декларацию за 2025–2026 год, зависит от вашего дохода, статуса подачи и возраста. Налоговая служба США (IRS) устанавливает пороговые значения дохода, определяющие обязательства по подаче декларации, но даже если вы не обязаны подавать декларацию, это может открыть доступ к ценным возвратам и льготам. Это руководство чётко разъясняет правила, помогая вам избежать штрафов и максимизировать финансовую выгоду.
Пороговые значения для подачи: основы
IRS требует подачи декларации, если ваш валовой доход превышает определённую сумму в зависимости от вашего статуса подачи (одинокий, состоящий в браке и т. д.) и возраста. Кроме того, получение 400 долларов США или более в качестве дохода от самозанятости автоматически вызывает необходимость подачи декларации, независимо от других источников дохода. Некоторые виды дохода — например, пособия по безработице или доходы от инвестиций — также требуют подачи декларации.
Почему это важно: Неподача декларации, когда это требуется, может привести к штрафам, а упущенный возврат фактически означает упущенные деньги. Требования IRS к подаче деклараций призваны обеспечить уплату справедливой доли налогов всеми, но также и позволить правомочным налогоплательщикам претендовать на льготы, на которые они имеют право.
Пороговые значения дохода на 2025–2026 годы
Следующие пороговые значения применяются к налоговому году 2025–2026:
Для лиц младше 65 лет:
- Одинокий: 15 750 долларов США
- Состоящие в браке, подающие совместную декларацию: 32 200 долларов США
- Глава семьи: 21 900 долларов США
Для лиц в возрасте 65 лет и старше:
Пороговые значения выше, увеличиваясь до 17 550 долларов США для одиноких налогоплательщиков и 34 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Самозанятость: Если ваш чистый доход от самозанятости превышает 400 долларов США, вы должны подать декларацию, независимо от вашего возраста или статуса подачи.
Почему стоит подавать декларацию, даже если вы не обязаны?
Даже если ваш доход ниже пороговых значений, подача декларации может быть разумным решением. Ключевые преимущества включают:
- Возврат средств: Возврат удержанных налогов.
- Льготы: Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) и налоговый кредит на детей (Child Tax Credit) подлежат возврату, то есть вы можете получить деньги обратно, даже если ничего не должны.
- Ведение учёта: Установление официального учётного отчёта о доходах полезно для финансовой помощи, кредитов и льгот.
- Защита от мошенничества: Активная подача декларации снижает риск мошеннических деклараций.
Особые случаи: когда подача декларации всегда необходима
Определенные ситуации вызывают необходимость подачи декларации независимо от дохода:
- Доход от самозанятости: Любые чистые доходы свыше 400 долларов США.
- Возврат налогов: Если вы воспользовались определёнными налоговыми льготами, которые необходимо вернуть.
- Предварительные налоговые кредиты: Если вы получили предварительные выплаты на медицинское страхование или другие кредиты.
Подача декларации за зависимых лиц
Правила подачи декларации для зависимых лиц уникальны. Зависимое лицо должно подать декларацию, если его доход превышает большее из двух значений: 1350 долларов США или его заработанный доход плюс 450 долларов США. Удержанные налоги с доходов зависимого лица также требуют подачи декларации.
Реальные сценарии
- Работник неполного рабочего дня: 23-летний, зарабатывающий 13 000 долларов США, не обязан подавать декларацию.
- Пенсионер с дополнительным доходом: 68-летний, получающий пособие по социальному обеспечению и 17 550 долларов США от работы неполного рабочего дня, должен подать декларацию, потому что его совокупный доход превышает пороговое значение.
- Зависимый студент: Студент, зарабатывающий 1500 долларов США летом, должен подать декларацию.
Федеральная и государственная подача деклараций
Федеральные правила подачи деклараций автоматически не распространяются на государственные налоги. В штатах часто существуют более низкие пороговые значения дохода, что означает, что вам может потребоваться подать государственную декларацию, даже если вы не подаёте федеральную. Некоторые штаты вообще не взимают подоходный налог. Всегда проверяйте требования вашего штата.
Последствия неподачи декларации
Неподача декларации, когда это требуется, может привести к штрафам. IRS может подать за вас Замену декларации (SFR), которая не будет включать вычеты или льготы. Поздняя подача декларации лучше, чем её полное отсутствие.
Полезные ресурсы IRS
IRS предоставляет инструменты, которые помогут:
- Инструмент “Нужно ли мне подавать декларацию?”: Интерактивное руководство для определения вашего обязательства по подаче декларации.
- IRS Free File: Бесплатное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) ниже 89 000 долларов США.
- VITA, TCE и AARP Tax-Aide: Бесплатная личная помощь для лиц с низким доходом, пожилых людей и тех, кто впервые подаёт декларацию.
В заключение: Определение того, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, не всегда просто. Понимание пороговых значений, учёт потенциальных льгот и использование ресурсов IRS гарантирует соблюдение закона и максимизацию финансовых результатов.
