Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, jesteś freelancerem lub uzyskujesz dochód bez regularnych potrąceń podatku u źródła, prawdopodobnie będziesz musiał płacić podatki kwartalnie. Urząd skarbowy (IRS) oczekuje, że będziesz płacić podatki w ciągu roku, jeśli szacowana kwota należna w Twoim rocznym zeznaniu wynosi 1000 USD lub więcej. System ten, znany jako „pay as you go”, pozwala uniknąć wysokich podatków w kwietniu i pomaga uniknąć kar.
Zrozumienie podatków kwartalnych
Podatki kwartalne składają się z dwóch głównych składników:
* Federalny podatek dochodowy: Na podstawie szacunkowych zarobków.
* Podatek od samozatrudnienia: Łącznie 15,3% na ubezpieczenie społeczne (12,4%) i Medicare (2,9%). Część składki na ubezpieczenie społeczne dotyczy podstawy wynagrodzenia wynoszącej 176 100 dolarów na rok 2025.
Amerykański system podatkowy wymaga płacenia podatków w miarę osiągania dochodu, a nie tylko na koniec roku. Zignorowanie tego może skutkować wysokimi karami i odsetkami.
Obliczanie kwartalnych płatności podatkowych
Oto uproszczone podejście:
- Szacowanie rocznego dochodu: Jako punkt wyjścia użyj poprzedniego zeznania podatkowego. Dostosuj, jeśli Twoje dochody się zmienią.
- Obliczenie podatku od samozatrudnienia: Pomnóż swój dochód netto z tytułu samozatrudnienia przez 15,3%.
- Szacunek federalnego podatku dochodowego: Zastosuj szacunkową stawkę podatku do swojego dochodu (na przykład 22%).
- Całkowity szacunkowy podatek: Dodaj do siebie podatek dochodowy i samozatrudnienie.
- Płatność kwartalna: Podziel całą kwotę przez cztery.
Na przykład, jeśli spodziewasz się, że w 2025 r. dochód netto z tytułu samozatrudnienia wyniesie 90 000 USD:
Podatek od samozatrudnienia: ~13 770 USD
* Podatek dochodowy (22%): ~19 800 USD
Całkowity szacunkowy podatek: ~33 570 USD
*Płatność kwartalna: ~8 392 USD
Pamiętaj, że odliczenia i ulgi zmniejszą Twoje faktyczne obciążenie podatkowe.
Kluczowe terminy na lata 2025 i 2026
IRS przestrzega ścisłego harmonogramu kwartalnego. Jeżeli termin przypada na weekend lub święto, zostaje on przesunięty na następny dzień roboczy.
Ramy czasowe na rok 2025:
Pytanie 1: 15 kwietnia
Q2: 15 czerwca
Q3: 15 września
Q4: 15 stycznia 2026 r
Ramy czasowe na rok 2026:
Pytanie 1: 15 kwietnia
Q2: 15 czerwca
Q3: 15 września
Q4: 15 stycznia 2027 r
Jak dokonać płatności
IRS oferuje dwie główne opcje:
- Online: najprostsza i najbezpieczniejsza opcja. Skorzystaj z płatności bezpośredniej IRS lub elektronicznego systemu płatności podatków federalnych (EFTPS). Obie opcje są bezpłatne i zapewniają natychmiastowe potwierdzenie.
- ** Pocztą:** Wyślij formularz 1040-ES z czekiem lub przekazem pieniężnym wystawionym na rzecz Skarbu Państwa Stanów Zjednoczonych. Ta metoda jest wolniejsza i mniej bezpieczna.
Stanowe szacunki podatkowe
Nie zapomnij o stanowych podatkach dochodowych, jeśli Twój stan takowy posiada. Większość stanów stosuje ten sam harmonogram kwartalny co IRS, ale formularze i zasady są różne. Stany takie jak Teksas, Floryda i Nevada nie mają podatku dochodowego.
Jak uniknąć kar finansowych: zasada bezpiecznej przystani
Aby uniknąć kar za niedopłatę, wykonaj jedną z następujących czynności:
Zapłać co najmniej 90% kwoty podatku za bieżący rok.
Zapłać 100% kwoty podatku za poprzedni rok (110%, jeśli Twój skorygowany dochód brutto przekroczył 150 000 USD).
Wielu podatnikom łatwiej jest płacić co kwartał 100% zeszłorocznego podatku podzielonego przez cztery.
Typowe błędy, których należy unikać
- Zapominając o podatkach związanych z samozatrudnieniem.
- Brakujące terminy.
- Ignorowanie podatków stanowych.
- Brak korekty płatności w przypadku zmiany dochodów.
Wniosek
Płacenie podatków kwartalnie wymaga planowania, ale przy odpowiednim podejściu jest to możliwe. Dokładne ceny, terminowe płatności i stosowanie zasady bezpiecznej przystani mają kluczowe znaczenie. Niezastosowanie się do tego może skutkować karami finansowymi i niepotrzebnym stresem. Dzięki dobrej organizacji i przejęciu inicjatywy możesz uniknąć niespodzianek i zapewnić zgodność z przepisami IRS.
