Забудьте про те, що володіння нерухомістю у Флориді або Вайомінг автоматично робить дохід податково-звільненим. Але це негаразд. Штати не надають статусу звільнення від податків на основі однієї єдиної дії або уїк-енд-поїздки. У державних органах встановили мікроскопи. Основна концепція тут – захист.
Ваше місце проживання це ваше постійне місце проживання. Це місце, куди я хочу повертатися щоразу, коли я повертаюся. Це відрізняється від проживання десь тільки для роботи або літньої відпустки. Наприклад, якщо ви зберігаєте свою резиденцію в Нью-Йорку, штат суворо перевірятиме вас, щоб побачити, чи дійсно ви розірвали свої зв’язки. Вони вам не вірять. Вони вивчають докази.
Пастка дня
Однією із найпоширеніших помилок є питання часу. Багато хто вважає, що проведення лише кількох днів у країні з високими податками дає їм резидентство. Так рідко працює. Однак деякі штати мають суворі вимоги до фізичної присутності. Наприклад, Нью-Йорк використовує правило 184 дні. Ви вважаєтеся резидентом, якщо мешкаєте в Нью-Йорку більше 183 днів у календарному році.
Це не жорстке правило у всіх штатах. Кожна юрисдикція має свій календар для підрахунку днів. Ви повинні перевірити конкретні правила штату, з якого ви хочете виїхати або в який хочете в’їхати. Але навіть якщо це нижче за поріг, це не означає, що це безпечно. Відлік днів – це лише одна частина набагато складнішої головоломки.
Важливі робочі відносини
Країни враховують фактичні зв’язки, які ви підтримуєте. Це дрібні бюрократичні деталі, які показують де насправді відбувається ваше життя. У вас є права водія, видані штатом? Ви зареєстровані для голосування там? Куди ходить до школи ваша дитина? Де ваше місце проживання?
Якщо у вас є права водія Каліфорнії та реєстрація для голосування, заявляючи при цьому, що живете в Техасі, Рада зі збору податків (Franchise Tax Board) врахує це. Вони почуваються збентежені. Вони дивляться двосторонню діяльність. Ви не можете заявити адресу подання податкової декларації в одному штаті та використовувати інший штат для федерального подання або реєстрації для голосування. Ця різниця є червоний прапор.
Тест повного зображення
Жоден окремий чинник неспроможна вплинути результат. Країна дивиться на загальну картину. Вона перевіряє вашу загальну придатність. Це називається застосуванням тесту резидентства. Навіть якщо ви володієте будинком у штаті з низькими податками, штат все одно може вважати вас резидентом, якщо ви залишите свій банківський рахунок, лікаря та соціальне забезпечення у своєму колишньому штаті з високими податками.
Розгляньте компроміси. Переїзд вимагає більше ніж просто підписання договору оренди. Це потребує реальних змін у повсякденному житті. Вам потрібно буде оновити заповіт, змінити місце голосування та, можливо, переказати свої основні фінансові рахунки. Якщо ви не готові до аудиту, вартість переїзду може часто перевищити податкову економію.
З чого почати?
Ви повинні чітко визначити, де ви мешкаєте. Це означає вибір будинку назавжди і дотримуватись його. Якщо ви кочівник, ваше поселення може бути останнім місцем, де ви встановлюєте важливі зв’язки. Без чіткого місця проживання немає якоря. Штат припускає, що там, де ви живете, у вас найсильніші зв’язки.
Перевірте конкретні штатні обмеження штату, який ви відвідуєте. Запишіть журнал. Будьте конкретні. Однак пам’ятайте, що ведення журналу вдруге по відношенню до дій.
