Die Frage, ob Autokreditzinsen steuerlich absetzbar sind, lässt sich je nach Fahrzeugnutzung und Kaufzeitpunkt komplex beantworten. Der IRS behandelte Autokreditzinsen jahrelang als nicht abzugsfähige persönliche Ausgabe. Allerdings bietet ein vorübergehendes Bundesgesetz, das für die Steuerjahre 2025 bis 2028 gilt, einigen Autokäufern eine potenzielle Steuererleichterung. In diesem Leitfaden werden die neuen Regeln klar aufgeschlüsselt.
Die historische Regel: Warum Autokreditzinsen traditionell nicht abzugsfähig waren
In der Vergangenheit wurden die Zinsen für Autokredite vom IRS gemäß Abschnitt 163 des Internal Revenue Code als persönliche Zinsen eingestuft, sodass sie im Allgemeinen nicht steuerlich absetzbar sind. Dies bedeutete, dass Zinsen für Autokredite für Fahrten zur Arbeit, persönliche Besorgungen oder für die Ausbildung nicht abzugsfähig waren.
Der Abzug für 2025–2028: Eine vorübergehende Änderung
Das neue Gesetz erlaubt Steuerzahlern, bis zu 10.000 US-Dollar an Autokreditzinsen abzuziehen, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Dabei handelt es sich um einen Abzug über dem Strich, was bedeutet, dass er auch dann geltend gemacht werden kann, wenn Sie den Standardabzug in Anspruch nehmen, der Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) direkt senkt.
Qualifizierte Fahrzeuge: Das Kleingedruckte
Der Abzug gilt nur für Fahrzeuge, die diese Kriterien erfüllen:
- Neu, nicht gebraucht: Das Fahrzeug muss neu gekauft werden.
- Kaufdatum: Nach dem 31. Dezember 2024 und vor dem 1. Januar 2029 erworben.
- Endmontage: Zusammengebaut in den Vereinigten Staaten.
- Gewichtsbeschränkung: Wiegt weniger als 14.000 Pfund.
- Persönlicher Gebrauch: Hauptsächlich für den persönlichen Gebrauch (mindestens 50 %).
Wenn eine dieser Bedingungen nicht erfüllt ist, ist der Abzug nicht mehr möglich.
Einkommensgrenzen und Ausstiegsregeln
Der Abzug erfolgt einkommensabhängig. Steuerzahler, die bestimmte Grenzen des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) überschreiten, sind nicht berechtigt. Informationen zu bestimmten Schwellenwerten finden Sie in den IRS-Richtlinien.
Geschäftliche Nutzung: Die unveränderte Regel
Selbstständige können wie bisher den beruflich genutzten Anteil der Autokreditzinsen absetzen. Um dies zu berechnen, ermitteln Sie den Prozentsatz der Geschäftsmeilen und multiplizieren Sie ihn mit den gezahlten Gesamtzinsen. Dieser Abzug wird in Anhang C ausgewiesen. Wenn Sie beispielsweise 1.500 US-Dollar an jährlichen Zinsen gezahlt und das Fahrzeug zu 40 % geschäftlich genutzt haben, können Sie 600 US-Dollar abziehen.
Wenn Autokreditzinsen nicht abzugsfähig bleiben
Die folgenden Situationen kommen nicht für den Abzug in Frage:
- Gebrauchtfahrzeuge
- Leasingfahrzeuge
- Fahrzeuge über 14.000 Pfund
- Einkommen, das die Grenzen überschreitet
- Pendeln als geschäftliche Nutzung geltend machen
Beispiele aus der Praxis
- Neuwagenkauf (2026): Ein Steuerzahler kauft im Jahr 2026 ein qualifiziertes Auto und zahlt 6.500 $ Zinsen. Liegt ihr Einkommen unter der Grenze, können sie den vollen Betrag absetzen.
- Selbstständiger Berater: Ein Berater, der das Fahrzeug zu 70 % geschäftlich nutzt, kann 70 % der gezahlten Zinsen abziehen.
- W-2 Pendeln des Mitarbeiters: Ein Mitarbeiter, der mit dem Auto zur Arbeit fährt, kann die Zinsen für das Pendeln nicht abziehen.
Aufzeichnungen führen
Um den Abzug zu unterstützen, führen Sie die folgenden Aufzeichnungen:
- Kreditauszüge
- Formular 1098 (falls ausgestellt)
- Kaufvertrag
- Fensteraufkleber (mit Angabe des Montageorts)
- Kilometerprotokolle (für geschäftliche Zwecke)
Der IRS empfiehlt, Steuerunterlagen mindestens drei Jahre lang aufzubewahren.
Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt
- Geltendmachung von Abzügen für Gebrauchtfahrzeuge.
- Das Pendeln wird fälschlicherweise als geschäftliche Fahrt kategorisiert.
- Überbewertete Abzüge ohne ordnungsgemäße Dokumentation.
„Eine Steuervergünstigung sollte den Kauf nicht auslösen – Ihr Budget sollte es tun.“
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Autokreditzinsen im Allgemeinen nicht abzugsfähig sind, aber ein vorübergehendes Gesetz von 2025 bis 2028 bietet eine potenzielle Erleichterung für diejenigen, die neue, in den USA gebaute Fahrzeuge unter bestimmten Einkommens- und Nutzungsbedingungen kaufen. Selbstständige können mit ordnungsgemäßer Dokumentation weiterhin Zinsen für die gewerbliche Nutzung abziehen.
