Ältere Amerikaner bekommen eine Gnadenfrist. Oder zumindest einen Rabatt.
Mit dem One Big Beautiful Bill Act des letzten Jahres wurden einige Änderungen gestrichen, die für Rentner tatsächlich wichtig sind. Konkret handelt es sich um eine neue Steuererleichterung für Personen ab 65 Jahren. Unabhängig davon, ob Sie Ihren Arbeitsausweis bereits an den Nagel gehängt haben oder immer noch auf der Uhr stehen, müssen Sie wissen, wie sich dies auf Ihre Finanzlandschaft im Jahr 2026 auswirkt. Es betrifft die soziale Sicherheit. Es berührt die Ruhestandsplanung. Und es dauert nicht ewig.
Schauen wir uns die Mechanik an.
Der zusätzliche Abzug
Hier ist die Schlagzeile: Personen ab 65 Jahren erhalten einen zusätzlichen Standardsteuerabzug von 6.000 USD. Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen? Sie erhalten 12.000 $ zusätzlich. Dieser Betrag wird zusätzlich zum bestehenden Standardabzug hinzugerechnet.
Schauen wir uns für den Kontext die Grundlinie an. Nach Angaben des Center for Retirement Research (CRR) am Boston College variiert der Standardabzug für 2025 (in diesem Jahr eingereicht) je nach Alter und Status. Aber für 2026 – eingereicht im Jahr 2027 – verschieben sich die Basiszahlen. Alleinstehende über 65 Jahre erhalten einen Standardabzug von 16.100 $. Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, erhalten 32.000 US-Dollar. Wenn Sie die OBBBA-Rückstellung hinzufügen, sinkt Ihr steuerpflichtiges Einkommen erheblich.
„In den nächsten [einigen] Jahren können Steuerzahler 12,00 US-Dollar … in steuerfreie Roth IRAs zum Nulltarif umwandeln.“ — Kelly Gilbert, EFG Financial
Es ist nicht dauerhaft
Behandeln Sie dies nicht wie eine lebenslange Rente. Das Steuergesetz beginnt im Jahr 2025. Es endet im Jahr 2028. Das gibt Ihnen genau vier Jahre Spielraum.
Dieses Fenster öffnet eine bestimmte Strategie: die Roth-Konvertierung. Wenn Sie IRAs vor Steuern haben, könnten Sie bis zu 6.000 US-Dollar (oder 12.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind) pro Jahr umwandeln, ohne dass Sie für das Jahr 2026 Steuern zahlen müssen. Warum? Denn der Extraabzug absorbiert die Einnahmen aus der Umwandlung. Wenn Sie dies in den verbleibenden Jahren bis zum Ende der Regel ausschöpfen, rechnen Sie damit, dass Sie in eine Roth IRA mit etwa 48.000 US-Dollar einziehen und steuerfrei wachsen. Das ist Hebelwirkung. Verwenden Sie es, solange es existiert.
Gutverdiener? Beobachten Sie den Ausstieg
Das ist nicht jedermanns Sache. Es gelten Einkommensobergrenzen. Wenn Sie zu viel verdienen, verpufft dieser Vorteil.
Der Ausstieg beginnt bei 75.000 $ für Alleinstehende und 150.000 $ für verheiratete Paare. Hier ist die Rechnung: Für jeden 1.000 US-Dollar, den Sie über dem Schwellenwert verdienen, verlieren Sie 60 US-Dollar des Abzugs. Es ist ein linearer Rückgang, bis er Null erreicht.
Single-Filer? Der Abzug entfällt vollständig, sobald Sie 175.000 $ erreicht haben. Verheiratete Antragsteller? Nach 250.000 $ haben Sie kein Glück mehr. Darüber hinaus bietet Ihnen die OBBBA-Regelung nichts.
Die Sozialversicherung bleibt steuerpflichtig
Hat das Gesetz die Steuern auf die Sozialversicherung abgeschafft? Nein, das war nicht der Fall.
Der IRS hält an der gleichen Formel fest, die er seit 40 Jahren verwendet. Ihre Leistungen können weiterhin versteuert werden. Abhängig von Ihrem „kombinierten Einkommen“ könnten zwischen 0 % und 85 % Ihrer Sozialversicherung steuerpflichtig sein. Die zur Berechnung herangezogenen Einkommensgrenzen wurden nicht an die Inflation angepasst. Das bedeutet, dass heute allein aus Zeitgründen mehr Rentner in die steuerpflichtige Altersgruppe eintreten als früher.
„Einkommensgrenzen wurden nicht an die Inflation angepasst … 0 % bis 85 … steuerpflichtig.“ — Definieren Sie Finanzen
Wird Ihre Rückerstattung steigen?
Wahrscheinlich.
Die CRR weist darauf hin, dass die Steuer zwar nicht abgeschafft wird, die Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens durch den neuen Abzug jedoch dazu führt, dass für viele Antragsteller ab 65 Jahren eine geringere Steuerschuld entsteht. Wenn Sie geschätzte Steuern gezahlt haben oder Einbehalte von Ihrem Gehalt abgezogen wurden, könnte es sein, dass Sie für 2026 zu viel einbehalten.
Eine größere Rückerstattung. Oder weniger geschuldetes Geld. Das Ergebnis ist dasselbe: mehr Bargeld in diesem Jahr. Denken Sie jedoch daran, Ihre Quellensteuer anzupassen, wenn Sie erwarten, im nächsten Jahr in der gleichen Höhe zu bleiben, oder wenn Sie den Streubesitz der Regierung kostenlos subventionieren.
Die Uhr des Abzugs tickt. Die Steuervorschriften für die Sozialversicherung sind starr. Die Landschaft verändert sich. Sie können entweder zusehen, wie es sich verändert, oder Ihr Portfolio anpassen, bevor sich die Tür schließt.
