Если вы самозанятый, фрилансер или получаете доход без регулярных налоговых удержаний, вероятно, вам необходимо платить налоги ежеквартально. Налоговая служба (IRS) ожидает, что вы будете платить налоги в течение года, если предполагаемая сумма к уплате по итогам годовой декларации составит 1000 долларов США или больше. Эта система, известная как «плати по мере поступления», позволяет избежать крупного налогового счета в апреле и помогает избежать штрафов.
Понимание квартальных налогов
Квартальные налоги включают два основных компонента:
* Федеральный подоходный налог: основанный на вашей предполагаемой прибыли.
* Налог на самозанятость: комбинированный 15,3% на социальное обеспечение (12,4%) и Medicare (2,9%). Часть социального обеспечения применяется к базе заработной платы в размере 176 100 долларов США на 2025 год.
Налоговая система США требует, чтобы налоги платились по мере получения дохода, а не только в конце года. Игнорирование этого может привести к значительным штрафам и начислению процентов.
Расчет квартальных налоговых платежей
Вот упрощенный подход:
- Оценка годового дохода: используйте предыдущую налоговую декларацию в качестве отправной точки. Скорректируйте, если ваш доход изменился.
- Расчет налога на самозанятость: умножьте ваш чистый доход от самозанятости на 15,3%.
- Оценка федерального подоходного налога: примените вашу предполагаемую налоговую ставку к вашему доходу (например, 22%).
- Общая предполагаемая сумма налога: суммируйте налог на самозанятость и подоходный налог.
- Квартальный платеж: разделите общую сумму на четыре.
Например, если вы ожидаете 90 000 долларов США чистого дохода от самозанятости в 2025 году:
- Налог на самозанятость: ~ 13 770 долларов США
- Подоходный налог (при 22%): ~ 19 800 долларов США
- Общая предполагаемая сумма налога: ~ 33 570 долларов США
- Квартальный платеж: ~ 8 392 доллара США
Помните, что вычеты и кредиты снизят вашу фактическую налоговую нагрузку.
Ключевые сроки на 2025 и 2026 годы
IRS соблюдает строгий квартальный график. Если срок приходится на выходные или праздничные дни, он переносится на следующий рабочий день.
Сроки на 2025 год:
- Q1: 15 апреля
- Q2: 15 июня
- Q3: 15 сентября
- Q4: 15 января 2026 года
Сроки на 2026 год:
- Q1: 15 апреля
- Q2: 15 июня
- Q3: 15 сентября
- Q4: 15 января 2027 года
Как производить платежи
IRS предлагает два основных способа:
- Онлайн: самый простой и безопасный вариант. Используйте IRS Direct Pay или Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Оба варианта бесплатны и обеспечивают немедленное подтверждение.
- По почте: отправьте форму 1040-ES с чеком или денежным переводом, оплачиваемым «United States Treasury». Этот метод медленнее и менее безопасен.
Оценка налогов штата
Не забудьте про налог на доходы штата, если он есть в вашем штате. Большинство штатов следуют тому же квартальному графику, что и IRS, но формы и правила различаются. Такие штаты, как Техас, Флорида и Невада, не имеют налога на доходы.
Как избежать штрафов: правило безопасной гавани
Чтобы избежать штрафов за недоплату, выполните одно из следующих условий:
- Заплатите не менее 90% от суммы налога за текущий год.
- Заплатите 100% от суммы налога за предыдущий год (110%, если ваш скорректированный валовой доход превысил 150 000 долларов США).
Многим налогоплательщикам проще платить 100% от налогов за прошлый год, разделенных на четыре, каждый квартал.
Распространенные ошибки, которых следует избегать
- Забывание налога на самозанятость.
- Пропуск сроков.
- Игнорирование налогов штата.
- Не корректировка платежей при изменении дохода.
Заключение
Уплата квартальных налогов требует планирования, но с правильным подходом это выполнимо. Точная оценка, своевременные платежи и использование правила безопасной гавани имеют решающее значение. Несоблюдение этого может привести к штрафам и ненужному стрессу. Оставаясь организованным и проявляя инициативу, вы можете избежать сюрпризов и обеспечить соблюдение правил IRS.
