Закон о снижении налогов и создании рабочих мест (Tax Cuts and Jobs Act) изменил правила в 2018 году. Он почти удвоил размер стандартного вычета. В то же время он установил лимит для вычета налогов штата и местного уровня. Этот сдвиг вынудил многих налогоплательщиков выбрать стандартный путь. Они увидели снижение налоговых счетов. Они продолжали действовать так же.
Теперь ситуация снова изменилась.
В течение многих лет детализация расходов (itemizing) казалась проигрышным делом. Цифры просто не сходились для большинства людей. Но это было тогда. Это сейчас.
Если вы не проверяли свою стратегию с 2017 года, возможно, вы упускаете деньги. Старое правило больше не действует. Введены новые лимиты вычетов. Инфляционные корректировки меняют правила игры.
Как узнать, какой метод позволяет сэкономить больше денег сейчас? Ответ не статичен. Он меняется каждый год.
Стандартный вычет вырос
Давайте посмотрим на цифры. В 2023 году стандартный вычет для одиночных плательщиков составлял 13 850 долларов. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, он вырос до 27 700 долларов.
Эти цифры выше, чем в недавние годы. Они выше, чем базовый уровень 2018 года для многих.
Это означает, что планка для детализации расходов поднялась. Вам нужно больше вычитаемых расходов, чтобы превысить стандартную сумму.
Лимит на SALT по-прежнему наносит ущерб
Вычет на налоги штата и местного уровня по-прежнему ограничен суммой в 10 000 долларов. Этот лимит затрагивает миллионы владельцев недвижимости.
В штатах с высокими налогами, таких как Калифорния, Нью-Йорк и Нью-Джерси, это ощущается сильнее всего. Жители платят больше налогов на доходы штата или на недвижимость. Лимит ограничивает их возможность снизить федеральный налогооблагаемый доход.
Это постоянное изменение. Оно не увеличивается вместе с инфляцией. Оно остается на уровне 10 000 долларов.
Когда детализация расходов имеет смысл
Детализация расходов по-прежнему работает для некоторых. Она работает, когда ваши вычеты превышают стандартную сумму.
Общие вычитаемые расходы включают:
- Проценты по ипотеке
- Благотворительные взносы
- Медицинские расходы, превышающие 7,5% скорректированного валового дохода
Если у вас большая ипотека, вы активно жертвуете на благотворительность или сталкиваетесь с высокими медицинскими расходами, детализация расходов может оказаться выгоднее. Но для большинства стандартный вычет проще и ценнее.
Фактор инфляционной корректировки
Налоговые ставки и вычеты корректируются с учетом инфляции. Это происходит ежегодно.
В 2024 году стандартный вычет для одиночных плательщиков составляет 14 600 долларов. Супружеские пары, подающие совместную декларацию, получают 29 200 долларов.
Это увеличение имеет значение. Оно повышает порог. В этом году больше людей, вероятно, выберут стандартный вычет.
Как принять решение
Вам не нужно гадать. Вы можете рассчитать.
- Перечислите свои потенциальные вычитаемые расходы.
- Сравните общую сумму со стандартным вычетом для вашего статуса подачи декларации.
- Выберите большую сумму.
Большинство программ для подготовки налогов делают это автоматически. Они проверяют оба варианта. Они показывают вам разницу.
Но не полагайтесь на то, что программа знает вашу полную картину. Некоторые вычеты легко упустить. Благотворительные пожертвования некоммерческим организациям, не принимающим наличные. Убытки от стихийных бедствий. Невозмещенные расходы сотрудников (хотя после 2018 года они ограничены).
Скрытые затраты детализации расходов
Детализация расходов требует времени. Она требует наличия чеков. Она требует ведения учета.
