De Tax Cuts and Jobs Act veranderde de regels in 2018. De standaardaftrek werd bijna verdubbeld. Tegelijkertijd werd de staats- en lokale belastingaftrek beperkt. Deze verschuiving dwong veel belastingbetalers om het standaardpad te kiezen. Ze zagen lagere rekeningen. Ze bleven het doen.
Nu is het landschap weer veranderd.
Jarenlang voelde het specificeren als een verloren strijd. Voor de meeste mensen klopten de cijfers niet. Maar dat was toen. Dit is nu.
Als u uw strategie sinds 2017 niet meer heeft gecontroleerd, laat u mogelijk geld op tafel liggen. De oude regel geldt niet meer. Er zijn nieuwe aftreklimieten van kracht. Inflatieaanpassingen veranderen het spel.
Hoe weet u welke methode u nu meer geld bespaart? Het antwoord is niet statisch. Het verandert elk jaar.
De standaardaftrek is gegroeid
Laten we naar de cijfers kijken. In 2023 bedroeg de standaardaftrek voor individuele indieners $ 13.850. Voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienden, steeg het naar $27.700.
Deze cijfers zijn hoger dan de afgelopen jaren. Voor velen zijn ze hoger dan de uitgangswaarde van 2018.
Dit betekent dat de balk voor het specificeren omhoog is gegaan. Om onder het normbedrag uit te komen, heeft u meer aftrekbare kosten nodig.
ZOUTafdekking doet nog steeds pijn
De staats- en lokale belastingaftrek blijft beperkt tot $ 10.000. Deze limiet treft miljoenen huiseigenaren.
Staten met hoge belastingen, zoals Californië, New York en New Jersey, voelen deze druk het hardst. Inwoners betalen meer inkomsten- of onroerendgoedbelasting. Het plafond beperkt hun vermogen om het federale belastbare inkomen te verlagen.
Dit is een permanente verandering. Het gaat niet weg met inflatie. Het blijft op $10.000.
Wanneer het specificeren zinvol is
Itemiseren werkt voor sommigen nog steeds. Het werkt als uw inhoudingen hoger zijn dan het normbedrag.
Veel voorkomende gespecificeerde inhoudingen zijn onder meer:
- Hypotheekrente
- Charitatieve bijdragen
- Medische kosten groter dan 7,5% van het gecorrigeerde bruto inkomen
Als u een hoge hypotheek heeft, veel doneert of te maken krijgt met hoge medische kosten, kan het specificeren van belang zijn. Maar voor de meesten is de standaardaftrek eenvoudiger en waardevoller.
De inflatieaanpassingsfactor
Belastingschijven en aftrekposten worden aangepast aan de inflatie. Dit gebeurt jaarlijks.
In 2024 bedraagt de standaardaftrek voor alleenstaanden $ 14.600. Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen, ontvangen $ 29.200.
Deze stijging is van belang. Het verhoogt de drempel. Dit jaar zullen waarschijnlijk meer mensen kiezen voor de standaardaftrek.
Hoe te beslissen
Je hoeft niet te raden. Je kunt berekenen.
- Maak een lijst van uw mogelijke gespecificeerde inhoudingen.
- Vergelijk het totaal met de standaardaftrek voor uw aangiftestatus.
- Kies het hogere getal.
De meeste belastingsoftware doet dit automatisch. Het test beide paden. Het laat je het verschil zien.
Maar ga er niet vanuit dat de software uw volledige beeld kent. Sommige inhoudingen zijn gemakkelijk te missen. Liefdadigheidsgeschenken aan niet-contante liefdadigheidsinstellingen. Ongevallenverliezen. Niet-vergoede personeelskosten (hoewel deze na 2018 beperkt zijn).
De verborgen kosten van het specificeren
Het inventariseren kost tijd. Het vereist bonnen. Het vereist het bijhouden van gegevens.
