Het belastbare inkomen is het bedrag van uw inkomsten, de IRS-belastingen, na toepassing van in aanmerking komende aanpassingen en inhoudingen. Het wordt berekend door te beginnen met uw bruto-inkomen, dit terug te brengen tot uw aangepast bruto-inkomen (AGI) en vervolgens de standaardaftrek of de gespecificeerde inhoudingen af te trekken. De uitslag bepaalt welke belastingtarieven van toepassing zijn en hoeveel u verschuldigd bent.
Waarom dit belangrijk is: Door het belastbaar inkomen te verlagen, kunt u in een lagere belastingschijf terechtkomen, waardoor uw belastingaanslag wordt verlaagd en de geschiktheid voor bepaalde kredieten en financiële programma’s wordt beïnvloed. De IRS beschouwt alle inkomsten als belastbaar, tenzij een specifieke wet dit uitsluit.
Wat is belastbaar inkomen? Het afbreken
Om het belastbaar inkomen te begrijpen, helpt het om drie sleutelbegrippen te definiëren:
- Bruto-inkomen: Al het geld dat wordt verdiend vóór belastingen of inhoudingen, inclusief lonen, freelance-inkomsten, rente en neveninkomsten.
- Aangepast bruto-inkomen (AGI): Bruto-inkomen minus kwalificerende aanpassingen zoals pensioenbijdragen of rente op studieleningen.
- Belastbaar inkomen: Wat overblijft nadat u de standaardaftrek of de gespecificeerde inhoudingen van uw AGI hebt afgetrokken. Dit is het nummer dat de IRS gebruikt om uw belastingaanslag te berekenen.
Verdiend versus onverdiend inkomen: wat is het verschil?
De IRS behandelt verschillende soorten inkomsten verschillend. Het begrijpen van het onderscheid tussen verdiende en onverdiende inkomsten is belangrijk voor belastingvoordelen.
- Verdiende inkomsten: Geld uit actief werk (lonen, salarissen, fooien, bonussen, zelfstandig ondernemerschap).
- Onverdiende inkomsten: Geld ontvangen zonder direct werk (rente, dividenden, vermogenswinsten, huurinkomsten).
Voor sommige heffingskortingen, zoals de Earned Income Tax Credit (EITC), zijn inkomsten uit arbeid vereist om in aanmerking te komen. Bijdragen voor de pensioenrekening vereisen vaak ook inkomen uit arbeid.
Belastbaar inkomen berekenen: een formule in 5 stappen
De IRS volgt een consistente volgorde voor elke belastingaangifte:
- Tel alle inkomsten op om het bruto inkomen te bepalen.
- Aanpassingen aftrekken om AGI te berekenen.
- Trek inhoudingen af (standaard of gespecificeerd) van AGI.
- Het resultaat is uw belastbaar inkomen.
- Pas belastingschijven toe en trek kredieten af om uw definitieve belastingaanslag of teruggave te bepalen.
Voorbeeldscenario’s:
- Enkele W-2-werknemer ($70.000): Belastbaar inkomen van $53.900; geschatte federale belasting: ~$6.800.
- Echtpaar ($120.000): Belastbaar inkomen van $87.800; geschatte federale belasting: ~$9.600.
- Zelfstandige freelancer ($90.000): Belastbaar inkomen van $48.900; geschatte totale federale belastingen: ~$10.000 (inclusief belasting op zelfstandigen).
Inkomstenbronnen die vaak over het hoofd worden gezien
De IRS belast inkomsten op basis van ontvangst, niet alleen op officiële formulieren. Vaak over het hoofd geziene bronnen zijn onder meer:
- Contante fooien
- Betalingen voor nevenoptredens liggen onder de rapportagedrempels
- Geruilde diensten
- Cryptocurrency-transacties
*Interesse van kleine rekeningen - Dividenden worden automatisch herbelegd
- Gokwinsten
*Geannuleerde schulden
Slimme vuistregel: Als u inkomen heeft ontvangen, ga er dan van uit dat dit belastbaar is, tenzij de IRS-regels anders bepalen.
Bijzondere inkomenssituaties in 2026
Bepaalde inkomenstypen hebben unieke belastingregels:
- Gigwerk: Belastbaar, ongeacht of u een formulier 1099 ontvangt. Trek zakelijke kosten af en draag bij aan pensioenrekeningen om het belastbaar inkomen te verlagen.
- Cryptovaluta: Transacties brengen belastingen met zich mee (verkopen, ruilen, staken).
- Huurinkomsten: Hypotheekrente, onroerendgoedbelasting, reparaties en afschrijvingen aftrekken.
- Pensioenopnames: Traditionele rekeningen zijn belastbaar; Roth-opnames kunnen belastingvrij zijn.
- Sociale zekerheidsuitkeringen: Kan belastbaar zijn, afhankelijk van uw totale inkomen.
Belastingbesparing gaat naar een lager belastbaar inkomen
Effectieve strategieën om het belastbaar inkomen te verminderen zijn onder meer:
- Maximaliseer pensioenbijdragen vóór belastingen.
- Bijdragen aan een Health Savings Account (HSA).
- Trek de rente op studieleningen af.
- Houd de kosten voor zelfstandigen bij.
- Claim liefdadigheidsaftrek.
Belangrijkste verschil: Aftrekken verlagen het belastbaar inkomen, terwijl tegoeden uw belastingaanslag direct verlagen.
Samenvattend is het begrijpen van het belastbare inkomen cruciaal voor effectieve belastingplanning. Door gebruik te maken van inhoudingen, de pensioenbijdragen te maximaliseren en alle inkomstenbronnen nauwkeurig te rapporteren, kunt u uw belastingplicht minimaliseren en een groter deel van uw inkomsten behouden.
