Als u als zelfstandige of freelancer werkt of een inkomen verdient zonder reguliere belastinginhouding, zijn waarschijnlijk driemaandelijkse belastingbetalingen vereist. De IRS verwacht dat u het hele jaar door belasting betaalt als u verwacht dat u $ 1.000 of meer verschuldigd bent wanneer u uw jaarlijkse aangifte indient. Dit systeem, bekend als ‘pay-as-you-go’, voorkomt een grote belastingaanslag in april en helpt boetes te voorkomen.
Kwartaalbelastingen begrijpen
Kwartaalbelastingen omvatten twee hoofdcomponenten:
* Federale inkomstenbelasting: Gebaseerd op uw geschatte inkomsten.
* Belasting op zelfstandigen: Een gecombineerde 15,3% voor de sociale zekerheid (12,4%) en Medicare (2,9%). Het socialezekerheidsgedeelte is van toepassing tot een loonbasis van $ 176.100 voor 2025.
Het Amerikaanse belastingstelsel eist dat belastingen worden betaald naarmate het inkomen wordt verdiend, en niet alleen aan het einde van het jaar. Het negeren hiervan kan leiden tot aanzienlijke boetes en rentelasten.
Uw driemaandelijkse belastingbetalingen berekenen
Hier is een vereenvoudigde aanpak:
- Jaarinkomen schatten: Gebruik uw vorige belastingaangifte als uitgangspunt. Pas aan als uw inkomen is veranderd.
- Bereken de zelfstandigenbelasting: Vermenigvuldig uw netto-inkomen als zelfstandige met 15,3%.
- Schat federale inkomstenbelasting: Pas uw geschatte belastingschijf toe op uw inkomen. (bijvoorbeeld 22% schijf).
- Totaal geschatte belasting: Combineer de bedragen voor zelfstandigenbelasting en inkomstenbelasting.
- Driemaandelijkse betaling: Deel het totaal door vier.
Als u bijvoorbeeld in 2025 €90.000 aan netto-inkomen als zelfstandige verwacht:
- Belasting op zelfstandigen: ~$13.770
- Inkomstenbelasting (tegen 22%): ~$19.800
- Totaal geschatte belasting: ~$33.570
- Kwartaalbetaling: ~$8.392
Houd er rekening mee dat inhoudingen en tegoeden uw werkelijke belastingplicht verlagen.
Belangrijke deadlines voor 2025 en 2026
De IRS volgt een strikt kwartaalschema. Als een deadline in een weekend of op een feestdag valt, wordt deze verplaatst naar de volgende werkdag.
** Deadlines 2025:**
Q1: 15 april
Q2: 15 juni
*Q3: 15 september
* Q4: 15 januari 2026
** Deadlines 2026:**
Q1: 15 april
Q2: 15 juni
Q3: 15 september
Q4: 15 januari 2027
Hoe u kunt betalen
De IRS biedt twee primaire methoden:
- Online: De gemakkelijkste en veiligste optie. Gebruik IRS Direct Pay of het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Beide zijn gratis en bieden onmiddellijke bevestiging.
- Per post: Formulier 1040-ES indienen met een cheque of postwissel, betaalbaar aan ‘United States Treasury’. Deze methode is langzamer en minder veilig.
Geschatte belastingen door de staat
Vergeet de staatsinkomstenbelasting niet als uw staat er een heeft. De meeste staten volgen hetzelfde kwartaalschema als de IRS, maar de vormen en regels variëren. Staten als Texas, Florida en Nevada kennen geen inkomstenbelasting.
Sancties vermijden: de Safe Harbor-regel
Om boetes voor onderbetaling te voorkomen, moet u aan een van deze voorwaarden voldoen:
- Betaal minimaal 90% van de belastingschuld van uw huidige jaar.
- Betaal 100% van de belastingschuld van het voorgaande jaar (110% als uw aangepast bruto-inkomen hoger is dan $ 150.000).
Veel belastingbetalers vinden het het eenvoudigst om elk kwartaal 100% van de belastingen van vorig jaar te betalen, gedeeld door vier.
Veel voorkomende fouten die u moet vermijden
- Vergeten zelfstandigenbelasting.
- Ontbrekende deadlines.
- Het negeren van staatsbelastingen.
- Het niet aanpassen van betalingen wanneer het inkomen verandert.
Laatste opname
Het betalen van driemaandelijkse belastingen vereist planning, maar is met de juiste aanpak beheersbaar. Nauwkeurige schattingen, tijdige betalingen en het toepassen van de veilige havenregel zijn cruciaal. Als u dit niet doet, kan dit leiden tot boetes en onnodige stress. Door georganiseerd en proactief te blijven, kunt u verrassingen voorkomen en ervoor zorgen dat de IRS-regelgeving wordt nageleefd.
