Oudere Amerikanen krijgen uitstel. Of in ieder geval een korting.
De One Big Beautiful Bill Act van vorig jaar liet een aantal veranderingen vallen die er echt toe doen voor gepensioneerden. Concreet is er een nieuw belastingvoordeel ontworpen voor 65-plussers. Of u nu uw werkbadge al heeft opgehangen of nog steeds aan het klokken bent, u moet weten hoe dit uw financiële landschap voor 2026 zal veranderen. Het raakt de sociale zekerheid. Het raakt aan pensioenplanning. En het duurt niet eeuwig.
Laten we naar de mechanica kijken.
De extra aftrek
Hier is het hoofdnummer: personen van 65 jaar en ouder krijgen een extra standaardbelastingaftrek van $ 6.000. Echtparen gezamenlijk aangifte doen? Je krijgt $12.000 extra. Dit wordt bovenop de bestaande standaardaftrek gestapeld.
Laten we voor de context eens kijken naar de basislijn. Volgens het Center for Retirement Research (CRR) van Boston College varieert de standaardaftrek voor 2025 (dit jaar ingediend) per leeftijd en status. Maar voor 2026 – ingediend in 2027 – verschuiven de basiscijfers. Alleenstaande indieners ouder dan 65 jaar krijgen een standaardaftrek van $16.100. Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen, ontvangen $32.000. Voeg de OBBBA-voorziening toe en uw belastbaar inkomen daalt aanzienlijk.
“De komende [paar] jaar kunnen belastingbetalers $12,00 omzetten in belastingvrije Roth IRA’s tegen nul.” – Kelly Gilbert, EFG Financieel
Het is niet permanent
Beschouw dit niet als een levenslange lijfrente. De belastingwet begint in 2025. Ze eindigt in 2028. Dat geeft je precies vier jaar de tijd om te manoeuvreren.
Dit venster opent een specifieke strategie: de Roth-conversie. Als u IRA’s vóór belastingen heeft, kunt u jaarlijks tot die $ 6.000 (of $ 12.000 als u getrouwd bent) omzetten tegen feitelijk nulbelasting voor 2026. Waarom? Omdat de extra aftrek de inkomsten uit de omzetting absorbeert. Als je dit maximaliseert in de resterende jaren voordat de regel vervalt, kijk je uit naar ongeveer $48.000 die naar een Roth IRA verhuist en belastingvrij groeit. Dat is hefboomwerking. Gebruik het zolang het bestaat.
Hoogverdieners? Bekijk de uitfasering
Dit is niet voor iedereen. Er zijn inkomensplafonds van toepassing. Als je te veel verdient, verdampt dit voordeel.
De uitfasering begint bij $75.000 voor alleenstaande indieners en $150.000 voor getrouwde stellen. Hier is hoe de wiskunde bijt: voor elke €1.000 die u boven de drempel verdient, verliest u €60 van de aftrek. Het is een lineaire daling totdat deze nul bereikt.
Enkele filers? De aftrek is volledig verdwenen zodra u $175.000 heeft bereikt. Getrouwde filers? Na $250.000 heeft u pech. Bovendien biedt de OBBBA-voorziening u niets.
De sociale zekerheid blijft belastbaar
Heeft de wet de belastingen op de sociale zekerheid afgeschaft? Nee. Dat gebeurde niet.
De IRS houdt vast aan dezelfde formule die de afgelopen 40 jaar is gebruikt. Uw uitkeringen kunnen nog steeds belast worden. Afhankelijk van uw ‘gecombineerde inkomen’ kan overal tussen 0% en 85% van uw sociale zekerheid belastbaar zijn. De inkomensgrenzen die worden gebruikt om dit te berekenen, zijn niet gecorrigeerd voor inflatie. Dat betekent dat tegenwoordig meer gepensioneerden in de belastingschijven terechtkomen dan in het verleden, simpelweg vanwege het verstrijken van de tijd.
“Inkomensdrempels zijn niet aangepast aan inflatie… 0% tot 85… belastbaar.” – Definieer financieel
Zal uw terugbetaling toenemen?
Waarschijnlijk.
De CRR merkt op dat, hoewel de belasting niet wordt afgeschaft, de verlaging van het belastbaar inkomen uit de nieuwe aftrek betekent dat veel 65-plussers een lagere belastingplicht zullen zien. Als u geschatte belastingen heeft betaald of als er inhoudingen zijn afgetrokken van uw loonstrookjes, houdt u mogelijk te veel in voor 2026.
Een grotere terugbetaling. Of minder geld verschuldigd. Het resultaat is hetzelfde: meer contant geld dit jaar. Maar vergeet niet om uw inhouding aan te passen als u verwacht volgend jaar in dezelfde schijf te blijven, anders subsidieert u de float van de overheid gratis.
De klok van de aftrek tikt. De fiscale regels op het gebied van de sociale zekerheid zijn rigide. Het landschap is aan het veranderen. U kunt het zien veranderen of uw portefeuille aanpassen voordat de deur sluit.
