Il reddito imponibile è l’importo dei tuoi guadagni tassati dall’IRS dopo aver applicato aggiustamenti e detrazioni ammissibili. Viene calcolato iniziando dal reddito lordo, riducendolo al reddito lordo rettificato (AGI) e quindi sottraendo la detrazione standard o le detrazioni dettagliate. Il risultato determina quali aliquote fiscali si applicano e quanto devi.
Perché è importante: La riduzione del reddito imponibile può spostarti in una fascia fiscale più bassa, riducendo il carico fiscale e influenzando l’ammissibilità per determinati crediti e programmi finanziari. L’IRS considera tutti i redditi imponibili a meno che una legge specifica non lo escluda.
Cos’è il reddito imponibile? Abbatterlo
Per comprendere il reddito imponibile è utile definire tre termini chiave:
- Reddito lordo: Tutto il denaro guadagnato al lordo di imposte o detrazioni, inclusi stipendi, guadagni freelance, interessi e entrate secondarie.
- Reddito lordo rettificato (AGI): Reddito lordo meno aggiustamenti qualificanti come contributi pensionistici o interessi sui prestiti studenteschi.
- Reddito imponibile: Ciò che rimane dopo aver sottratto la detrazione standard o le detrazioni dettagliate dall’AGI. Questo è il numero utilizzato dall’IRS per calcolare la fattura fiscale.
Reddito guadagnato e non guadagnato: qual è la differenza?
L’IRS tratta i diversi tipi di reddito in modo diverso. Comprendere la distinzione tra reddito guadagnato e non guadagnato è importante per i vantaggi fiscali.
- Reddito da lavoro: Denaro derivante dal lavoro attivo (salari, stipendi, mance, bonus, lavoro autonomo).
- Reddito non guadagnato: Denaro ricevuto senza lavoro diretto (interessi, dividendi, plusvalenze, redditi da locazione).
Alcuni crediti d’imposta, come il credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC), richiedono che il reddito guadagnato sia idoneo. Anche i contributi per il conto pensionistico spesso richiedono un reddito da lavoro.
Calcolo del reddito imponibile: una formula in 5 passaggi
L’IRS segue una sequenza coerente per ogni dichiarazione dei redditi:
- Aggiungi tutto il reddito per determinare il reddito lordo.
- Sottrai aggiustamenti per calcolare l’AGI.
- Sottrai le detrazioni (standard o dettagliate) dall’AGI.
- Il risultato è il tuo reddito imponibile.
- Applica scaglioni fiscali e sottrai crediti per determinare la fattura fiscale finale o il rimborso.
Scenari di esempio:
- Dipendente singolo W-2 ($70.000): Reddito imponibile di $53.900; imposta federale stimata: ~ $ 6.800.
- Coppia sposata ($120.000): Reddito imponibile di $87.800; imposta federale stimata: ~ $ 9.600.
- Libero professionista autonomo ($ 90.000): Reddito imponibile di $ 48.900; imposte federali totali stimate: ~ $ 10.000 (compresa l’imposta sul lavoro autonomo).
Fonti di reddito spesso trascurate
L’IRS tassa il reddito in base alla ricevuta, non solo ai moduli ufficiali. Le fonti comuni trascurate includono:
- Mance in contanti
- Pagamenti per concerti secondari inferiori alle soglie di reporting
*Servizi barattati - Transazioni in criptovaluta
- Interessi da piccoli conti
- Dividendi reinvestiti automaticamente
- Vincite al gioco
- Debito cancellato
Regola empirica intelligente: Se hai ricevuto un reddito, presumi che sia tassabile a meno che le regole dell’IRS non dicano diversamente.
Situazioni di reddito speciali nel 2026
Alcuni tipi di reddito hanno regole fiscali uniche:
- Lavoro temporaneo: Tassabile indipendentemente dal fatto che tu riceva o meno un modulo 1099. Deduci le spese aziendali e contribuisci ai conti pensionistici per ridurre il reddito imponibile.
- Criptovaluta: Le transazioni attivano tasse (vendita, scambio, staking).
- Reddito da locazione: Detrarre gli interessi ipotecari, le tasse sulla proprietà, le riparazioni e gli ammortamenti.
- Prelievi pensionistici: I conti tradizionali sono imponibili; I prelievi Roth possono essere esentasse.
- Prestazioni di previdenza sociale: possono essere tassabili a seconda del reddito complessivo.
Il risparmio fiscale si muove verso una riduzione del reddito imponibile
Le strategie efficaci per ridurre il reddito imponibile includono:
- Massimizzare i contributi pensionistici al lordo delle imposte.
- Contribuisci a un conto di risparmio sanitario (HSA).
- Detrarre gli interessi sul prestito studentesco.
- Tieni traccia delle spese di lavoro autonomo.
- Richiedi detrazioni di beneficenza.
Differenza fondamentale: Le detrazioni riducono il reddito imponibile, mentre i crediti riducono direttamente il carico fiscale.
In conclusione, comprendere il reddito imponibile è fondamentale per una pianificazione fiscale efficace. Sfruttando le detrazioni, massimizzando i contributi pensionistici e segnalando accuratamente tutte le fonti di reddito, puoi ridurre al minimo le tue responsabilità fiscali e trattenere una parte maggiore dei tuoi guadagni.
