Jika Anda wiraswasta, pekerja lepas, atau memperoleh penghasilan tanpa pemotongan pajak reguler, pembayaran pajak triwulanan mungkin diperlukan. IRS mengharapkan Anda membayar pajak sepanjang tahun jika Anda memperkirakan berhutang $1.000 atau lebih saat Anda mengajukan pengembalian tahunan. Sistem ini, yang dikenal sebagai “pay-as-you-go”, mencegah tagihan pajak yang besar di bulan April dan membantu menghindari denda.
Memahami Pajak Triwulanan
Pajak triwulanan mencakup dua komponen utama:
* Pajak Pendapatan Federal: Berdasarkan perkiraan penghasilan Anda.
* Pajak Wiraswasta: Gabungan 15,3% untuk Jaminan Sosial (12,4%) dan Medicare (2,9%). Porsi Jaminan Sosial berlaku hingga basis upah $176.100 untuk tahun 2025.
Sistem perpajakan AS mengharuskan pajak dibayarkan pada saat pendapatan diperoleh, bukan hanya pada akhir tahun. Mengabaikan hal ini dapat mengakibatkan denda dan beban bunga yang signifikan.
Menghitung Pembayaran Pajak Kuartalan Anda
Berikut pendekatan yang disederhanakan:
- Perkiraan Pendapatan Tahunan: Gunakan laporan pajak Anda sebelumnya sebagai titik awal. Sesuaikan jika penghasilan Anda berubah.
- Hitung Pajak Wiraswasta: Kalikan pendapatan bersih wiraswasta Anda sebesar 15,3%.
- Perkiraan Pajak Penghasilan Federal: Terapkan perkiraan golongan pajak ke penghasilan Anda. (misalnya, braket 22%).
- Total Taksiran Pajak: Gabungkan jumlah wirausaha dan pajak penghasilan.
- Pembayaran Kuartalan: Bagi totalnya dengan empat.
Misalnya, jika Anda mengharapkan pendapatan bersih wirausaha sebesar $90.000 pada tahun 2025:
- Pajak wirausaha: ~$13,770
- Pajak penghasilan (sebesar 22%): ~$19.800
- Total perkiraan pajak: ~$33.570
- Pembayaran triwulanan: ~$8,392
Ingatlah bahwa pemotongan dan kredit akan menurunkan kewajiban pajak Anda yang sebenarnya.
Batas Waktu Penting untuk tahun 2025 dan 2026
IRS mengikuti jadwal triwulanan yang ketat. Jika tenggat waktu jatuh pada akhir pekan atau hari libur, maka akan dipindahkan ke hari kerja berikutnya.
Batas Waktu 2025:
- Q1: 15 April
- Q2: 15 Juni
- Q3: 15 September
- Q4: 15 Januari 2026
Batas Waktu 2026:
- Q1: 15 April
- Q2: 15 Juni
- Q3: 15 September
- Q4: 15 Januari 2027
Cara Melakukan Pembayaran
IRS menawarkan dua metode utama:
- Online: Opsi termudah dan teraman. Gunakan IRS Direct Pay atau Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS). Keduanya gratis dan memberikan konfirmasi langsung.
- Melalui Surat: Kirimkan Formulir 1040-ES dengan cek atau wesel yang dibayarkan ke “Perbendaharaan Amerika Serikat”. Metode ini lebih lambat dan kurang aman.
Negara Perkiraan Pajak
Jangan lupa pajak pendapatan negara bagian jika negara bagian Anda memilikinya. Sebagian besar negara bagian mengikuti jadwal triwulanan yang sama dengan IRS, tetapi bentuk dan aturannya berbeda-beda. Negara bagian seperti Texas, Florida, dan Nevada tidak mengenakan pajak penghasilan.
Menghindari Penalti: Aturan Safe Harbor
Untuk menghindari denda kurang bayar, penuhi salah satu ketentuan berikut:
- Bayar setidaknya 90% dari kewajiban pajak Anda tahun ini.
- Bayar 100% dari kewajiban pajak tahun sebelumnya (110% jika pendapatan kotor Anda yang disesuaikan melebihi $150.000).
Banyak pembayar pajak merasa paling mudah membayar 100% pajak tahun lalu dibagi empat setiap kuartal.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
- Melupakan pajak wirausaha.
- Tenggat waktu hilang.
- Mengabaikan pajak negara.
- Gagal menyesuaikan pembayaran ketika pendapatan berubah.
Pengambilan Terakhir
Membayar pajak triwulanan memerlukan perencanaan, namun hal ini dapat dikelola dengan pendekatan yang tepat. Estimasi yang akurat, pembayaran tepat waktu, dan penerapan aturan pelabuhan yang aman sangatlah penting. Kegagalan untuk melakukan hal ini dapat mengakibatkan hukuman dan stres yang tidak perlu. Dengan tetap terorganisir dan proaktif, Anda dapat menghindari kejutan dan memastikan kepatuhan terhadap peraturan IRS.
