La question de savoir si vous devez produire une déclaration de revenus fédérale pour l’année fiscale 2025-2026 dépend de votre revenu, de votre statut de déclaration et de votre âge. L’IRS fixe des seuils de revenu qui déterminent les obligations de déclaration, mais même si vous n’êtes pas obligé de déposer, cela peut débloquer de précieux remboursements et crédits. Ce guide explique clairement les règles, vous aidant ainsi à éviter les pénalités et à maximiser vos avantages financiers.
Seuils de dépôt : les bases
L’IRS exige une déclaration si votre revenu brut dépasse un montant spécifique en fonction de votre statut de déclaration (célibataire, marié, etc.) et de votre âge. Au-delà de cela, gagner 400 $ ou plus en revenu de travail indépendant déclenche automatiquement une obligation de déclaration, quelles que soient les autres sources de revenus. Certains types de revenus, comme les allocations de chômage ou les revenus de placements, nécessitent également une déclaration.
Pourquoi est-ce important : Ne pas déposer une déclaration lorsque cela est requis peut entraîner des pénalités, tandis que manquer un remboursement revient essentiellement à laisser de l’argent sur la table. Les exigences de déclaration de l’IRS sont conçues pour garantir que chacun paie sa juste part, mais également pour permettre aux contribuables éligibles de réclamer les crédits qu’ils ont gagnés.
Seuils de revenus pour 2025-2026
Les seuils suivants s’appliquent pour l’année fiscale 2025-2026 :
Pour les moins de 65 :
- Célibataire : 15 750 $
- Déclaration conjointe pour les mariés : 32 200 $
- Chef de famille : 21 900 $
Pour les 65 ans ou plus :
Les seuils sont plus élevés, passant à 17 550 $ pour les célibataires et à 34 050 $ pour les couples mariés déposant conjointement.
Travail indépendant : Si votre revenu net de travail indépendant dépasse 400 $, vous devez déposer une déclaration, quel que soit votre âge ou votre statut de déclaration.
Pourquoi déposer même si vous n’êtes pas obligé ?
Même si vos revenus tombent en dessous des seuils, produire une déclaration peut être judicieux. Les principaux avantages comprennent :
- Remboursements : Réclamation des impôts retenus.
- Crédits : Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) et le crédit d’impôt pour enfants sont remboursables, ce qui signifie que vous pouvez recevoir de l’argent même si vous ne devez rien.
- Tenue de dossiers : L’établissement d’un registre officiel des revenus est utile pour l’aide financière, les prêts et les prestations.
- Protection de l’identité : Le dépôt de manière proactive réduit le risque de dépôts frauduleux.
Cas particuliers : lorsque le dépôt est toujours nécessaire
Certaines situations déclenchent une obligation de déclaration quel que soit le revenu :
- Revenu d’un travail indépendant : Tout revenu net supérieur à 400 $.
- Taxes de récupération : Si vous avez bénéficié de certains allégements fiscaux qui doivent être remboursés.
- Crédits d’impôt anticipés : Si vous avez reçu des paiements anticipés pour l’assurance maladie ou d’autres crédits.
Dépôt pour les personnes à charge
Les règles de dépôt dépendantes sont uniques. Une personne à charge doit déposer une déclaration si son revenu dépasse 1 350 $ ou son revenu gagné plus 450 $, selon le plus élevé des deux. Les impôts retenus sur les revenus des personnes à charge déclenchent également une obligation de déclaration.
Scénarios réels
- Travailleur à temps partiel : Un jeune de 23 ans gagnant 13 000 $ n’a pas besoin de déposer une déclaration.
- Retraité avec revenu secondaire : Une personne de 68 ans bénéficiant de la sécurité sociale et bénéficiant d’un emploi à temps partiel de 17 550 $ doit déposer une déclaration car son revenu combiné dépasse le seuil.
- Étudiant à charge : Un étudiant qui gagne 1 500 $ grâce à un emploi d’été doit déposer une demande.
Dépôt fédéral ou étatique
Les règles fédérales de déclaration ne s’appliquent pas automatiquement aux impôts des États. Les États ont souvent des seuils de revenu plus bas, ce qui signifie que vous devrez peut-être produire une déclaration d’État même si vous ne la produisez pas au niveau fédéral. Certains États n’ont aucun impôt sur le revenu. Vérifiez toujours les exigences de votre état.
Conséquences du non-dépôt
Ne pas déposer une déclaration lorsque cela est requis peut entraîner des pénalités. L’IRS peut déposer un Substitute for Return (SFR) en votre nom, qui n’inclura ni déductions ni crédits. Mieux vaut déposer tardivement que ne rien déposer.
Ressources IRS utiles
L’IRS fournit des outils pour aider :
- ** « Dois-je déposer ? » Outil :** Un guide interactif pour déterminer votre obligation de déclaration.
- Fichier gratuit IRS : Logiciel de préparation de déclarations de revenus gratuit si votre AGI est inférieur à 89 000 $.
- VITA, TCE et AARP Tax-Aide : Aide en personne gratuite pour les personnes à faible revenu, les personnes âgées et les nouveaux déclarants.
En conclusion : Déterminer si vous devez déclarer des impôts n’est pas toujours simple. Comprendre les seuils, prendre en compte les crédits potentiels et utiliser les ressources de l’IRS vous garantira de respecter la loi et de maximiser vos résultats financiers.
