Le revenu imposable est le montant de vos revenus imposé par l’IRS après application des ajustements et déductions éligibles. Il est calculé en commençant par votre revenu brut, en le réduisant à votre revenu brut ajusté (AGI), puis en soustrayant soit la déduction standard, soit les déductions détaillées. Le résultat détermine quels taux d’imposition s’appliquent et combien vous devez.
Pourquoi est-ce important : La réduction du revenu imposable peut vous faire passer dans une tranche d’imposition inférieure, réduisant ainsi votre facture fiscale et affectant l’admissibilité à certains crédits et programmes financiers. L’IRS considère tous les revenus imposables, sauf si une loi spécifique l’exclut.
Qu’est-ce que le revenu imposable ? Le décomposer
Pour comprendre le revenu imposable, il est utile de définir trois termes clés :
- Revenu brut : Tout l’argent gagné avant impôts ou déductions, y compris les salaires, les revenus d’indépendant, les intérêts et les revenus annexes.
- Revenu brut ajusté (AGI) : Revenu brut moins les ajustements admissibles tels que les cotisations de retraite ou les intérêts des prêts étudiants.
- Revenu imposable : Ce qui reste après avoir soustrait la déduction standard ou les déductions détaillées de votre AGI. Il s’agit du numéro utilisé par l’IRS pour calculer votre facture fiscale.
Revenu gagné ou non : quelle est la différence ?
L’IRS traite différemment différents types de revenus. Comprendre la distinction entre les revenus gagnés et non gagnés est important pour les avantages fiscaux.
- Revenu gagné : Argent provenant d’un travail actif (salaires, traitements, pourboires, primes, travail indépendant).
- Revenus non gagnés : Argent reçu sans travail direct (intérêts, dividendes, plus-values, revenus locatifs).
Certains crédits d’impôt, comme le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC), nécessitent un revenu gagné pour être admissible. Les cotisations au compte de retraite nécessitent également souvent un revenu gagné.
Calculer le revenu imposable : une formule en 5 étapes
L’IRS suit une séquence cohérente pour chaque déclaration de revenus :
- Ajoutez tous les revenus pour déterminer le revenu brut.
- Soustrayez les ajustements pour calculer l’AGI.
- Soustrayez les déductions (standard ou détaillées) de l’AGI.
- Le résultat est votre revenu imposable.
- Appliquez des tranches d’impôt et soustrayez les crédits pour déterminer votre facture fiscale ou votre remboursement final.
Exemples de scénarios :
- Employé célibataire W-2 (70 000 $) : Revenu imposable de 53 900 $ ; taxe fédérale estimée : ~6 800 $.
- Couple marié (120 000 $) : Revenu imposable de 87 800 $ ; taxe fédérale estimée : ~9 600 $.
- Travailleur indépendant (90 000 $) : Revenu imposable de 48 900 $ ; Impôts fédéraux totaux estimés : environ 10 000 $ (y compris l’impôt sur le travail indépendant).
Sources de revenus souvent négligées
L’IRS impose les revenus sur la base des reçus, et pas seulement des formulaires officiels. Les sources fréquemment négligées comprennent :
- Conseils en espèces
* Paiements annexes inférieurs aux seuils de déclaration - Services troqués
- Transactions en crypto-monnaie
- Intérêts des petits comptes
- Dividendes réinvestis automatiquement
- Gains de jeu
- Dette annulée
Règle empirique intelligente : Si vous avez reçu un revenu, supposez qu’il est imposable, sauf indication contraire des règles de l’IRS.
Situations de revenus particulières en 2026
Certains types de revenus ont des règles fiscales uniques :
- Travail à la demande : Imposable, que vous receviez ou non un formulaire 1099. Déduisez les dépenses professionnelles et cotisez aux comptes de retraite pour réduire le revenu imposable.
- Crypto-monnaie : Les transactions déclenchent des taxes (vente, swap, staking).
- Revenus de location : Déduisez les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les réparations et l’amortissement.
- Retraits de retraite : Les comptes traditionnels sont imposables ; Les retraits Roth peuvent être exonérés d’impôt.
- Prestations de sécurité sociale : Peuvent être imposables en fonction de votre revenu global.
Des mesures d’économie d’impôt pour réduire le revenu imposable
Les stratégies efficaces pour réduire le revenu imposable comprennent :
- Maximisez les cotisations de retraite avant impôt.
- Contribuez à un compte d’épargne santé (HSA).
- Déduisez les intérêts du prêt étudiant.
- Suivez les dépenses du travail indépendant.
- Réclamez des déductions pour œuvres de bienfaisance.
Différence clé : Les déductions réduisent le revenu imposable, tandis que les crédits réduisent directement votre facture fiscale.
En conclusion, comprendre le revenu imposable est essentiel pour une planification fiscale efficace. En tirant parti des déductions, en maximisant les cotisations de retraite et en déclarant avec précision toutes les sources de revenus, vous pouvez minimiser votre obligation fiscale et conserver une plus grande part de vos revenus.
