Si vous êtes travailleur indépendant, indépendant ou si vous gagnez un revenu sans retenue d’impôt régulière, des paiements d’impôts trimestriels sont probablement requis. L’IRS s’attend à ce que vous payiez des impôts tout au long de l’année si vous prévoyez devoir 1 000 $ ou plus lorsque vous produisez votre déclaration annuelle. Ce système, connu sous le nom de « par répartition », évite une facture fiscale importante en avril et permet d’éviter des pénalités.
Comprendre les taxes trimestrielles
Les taxes trimestrielles couvrent deux composantes principales :
* Impôt fédéral sur le revenu : Basé sur vos revenus estimés.
* Impôt sur le travail indépendant : Un total de 15,3 % pour la sécurité sociale (12,4 %) et l’assurance-maladie (2,9 %). La part de la sécurité sociale s’applique jusqu’à une base salariale de 176 100 $ pour 2025.
Le système fiscal américain exige que les impôts soient payés au fur et à mesure que les revenus sont gagnés, et pas seulement à la fin de l’année. Ignorer cela peut entraîner des pénalités et des frais d’intérêt importants.
Calcul de vos paiements d’impôts trimestriels
Voici une approche simplifiée :
- Estimation du revenu annuel : Utilisez votre déclaration de revenus précédente comme point de départ. Ajustez si vos revenus ont changé.
- Calculez l’impôt sur le travail indépendant : Multipliez votre revenu net de travail indépendant par 15,3 %.
- Estimation de l’impôt fédéral sur le revenu : Appliquez votre tranche d’imposition estimée à votre revenu. (par exemple, tranche de 22 %).
- Impôt total estimé : Combinez les montants du travail indépendant et de l’impôt sur le revenu.
- Paiement trimestriel : Divisez le total par quatre.
Par exemple, si vous prévoyez un revenu net de travail indépendant de 90 000 $ en 2025 :
- Impôt sur le travail indépendant : ~13 770 $
- Impôt sur le revenu (à 22%) : ~19 800$
- Taxe totale estimée : ~33 570 $
- Paiement trimestriel : ~8 392 $
N’oubliez pas que les déductions et les crédits réduiront votre obligation fiscale réelle.
Échéances clés pour 2025 et 2026
L’IRS suit un calendrier trimestriel strict. Si une date limite tombe un week-end ou un jour férié, elle est reportée au jour ouvrable suivant.
Échéances 2025 :
T1 : 15 avril
T2 : 15 juin
T3 : 15 septembre
T4 : 15 janvier 2026
Échéances 2026 :
T1 : 15 avril
T2 : 15 juin
T3 : 15 septembre
T4 : 15 janvier 2027
Comment effectuer des paiements
L’IRS propose deux méthodes principales :
- En ligne : L’option la plus simple et la plus sûre. Utilisez IRS Direct Pay ou le système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS). Les deux sont gratuits et fournissent une confirmation immédiate.
- Par courrier : Soumettez le formulaire 1040-ES accompagné d’un chèque ou d’un mandat à l’ordre du « Trésor des États-Unis ». Cette méthode est plus lente et moins sécurisée.
Taxes estimées par l’État
N’oubliez pas l’impôt sur le revenu de l’État si votre État en a un. La plupart des États suivent le même calendrier trimestriel que l’IRS, mais les formulaires et les règles varient. Des États comme le Texas, la Floride et le Nevada n’ont pas d’impôt sur le revenu.
Éviter les pénalités : la règle de la sphère de sécurité
Pour éviter les pénalités pour sous-paiement, remplissez l’une de ces conditions :
- Payez au moins 90 % de votre obligation fiscale de l’année en cours.
- Payez 100 % de votre obligation fiscale de l’année précédente (110 % si votre revenu brut ajusté dépassait 150 000 $).
De nombreux contribuables trouvent plus simple de payer 100 % des impôts de l’année dernière divisés par quatre chaque trimestre.
Erreurs courantes à éviter
- Oublier la taxe sur le travail indépendant.
- Délais non respectés.
- Ignorer les taxes de l’État.
- Ne pas ajuster les paiements lorsque les revenus changent.
Prise finale
Payer des impôts trimestriels nécessite de la planification, mais cela est gérable avec la bonne approche. Une estimation précise, des paiements en temps opportun et l’utilisation de la règle de la sphère de sécurité sont cruciaux. Ne pas le faire peut entraîner des pénalités et un stress inutile. En restant organisé et proactif, vous pouvez éviter les surprises et garantir le respect des réglementations IRS.
